นักลงทุนจำนวนมากมีคำถามเกี่ยวกับวิธีที่ดีที่สุดในการคำนวณภาษีของกองทุนรวม วิธีที่กองทุนรวมของคุณได้รับการปฏิบัติเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมีส่วนเกี่ยวข้องกับประเภทของการลงทุนภายในพอร์ตของกองทุน
โดยทั่วไปการกระจายส่วนใหญ่ที่คุณได้รับจากกองทุนรวมจะต้องประกาศเป็นรายได้การลงทุนในภาษีประจำปีของคุณ อย่างไรก็ตามประเภทของการกระจายที่ได้รับระยะเวลาของการถือครองการลงทุนและประเภทของการลงทุนเป็นปัจจัยสำคัญทั้งหมดในการกำหนดจำนวนเงินภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่ายในแต่ละดอลล่าร์ของการจัดจำหน่าย
ในบางกรณีการแจกจ่ายจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของคุณซึ่งเป็นอัตราสูงสุด ในกรณีอื่น ๆ คุณอาจมีสิทธิ์ชำระอัตราภาษีกำไรที่ต่ำกว่า การแจกแจงอื่น ๆ อาจปลอดภาษีโดยสิ้นเชิง
รายได้ปกติกับกำไร
ความแตกต่างระหว่างรายได้ปกติและรายได้จากการลงทุนสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมากต่อค่าภาษีของคุณ กล่าวโดยย่อเพียงรายได้จากการลงทุนที่คุณได้รับจากการลงทุนที่ถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีขึ้นไปถือเป็นกำไรจากการลงทุน
แนวคิดนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมาเมื่อพูดถึงการลงทุนในหุ้นแต่ละตัว อย่างไรก็ตามโลกของกองทุนรวมนั้นซับซ้อนกว่าเล็กน้อย
กองทุนรวมคือ บริษัท การลงทุนที่ลงทุนการมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้นนับพันในหลักทรัพย์จำนวนมากที่เรียกว่าพอร์ตการลงทุน เมื่อพูดถึงการแจกแจงความแตกต่างระหว่างรายได้ปกติและกำไรที่ได้นั้นไม่เกี่ยวกับระยะเวลาที่คุณมีหุ้นในกองทุนรวม แต่จะต้องใช้ระยะเวลานานเท่าใดในการลงทุนแต่ละกองทุน
ทำไมสิ่งนี้จึงสำคัญ
ความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปของคุณกับอัตราภาษีกำไรระยะยาวที่สอดคล้องกันอาจมีขนาดใหญ่มาก นี่คือเหตุผลว่าทำไมจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องติดตามว่ารายรับใดที่อยู่ภายใต้อัตราที่ต่ำกว่า สำหรับปี 2562 ผู้ที่อยู่ในวงเล็บภาษีเงินได้ 10% และ 12% ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับกำไรจากการลงทุนระยะยาว บุคคลในวงเล็บภาษี 22% ถึง 35% จะต้องจ่ายภาษี 15% จากกำไรที่ได้จากการลงทุน ผู้ที่อยู่ในกรอบภาษีเงินได้สูงสุด 37% จะต้องเสียภาษี 20% ของกำไรจากการลงทุน
การหากำไรและขาดทุนของคุณ
ในการกำหนดว่ารายได้จากการลงทุนของคุณจะได้รับหรือขาดทุนมากน้อยเพียงใดคุณต้องทราบก่อนว่าคุณได้ชำระเงินสำหรับหุ้นที่ชำระบัญชีแล้ว สิ่งนี้เรียกว่าพื้นฐาน เนื่องจากหุ้นกองทุนรวมนั้นมักจะถูกซื้อในช่วงเวลาต่าง ๆ ในจำนวนต่าง ๆ และในราคาต่าง ๆ บางครั้งก็ยากที่จะกำหนดจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นที่กำหนด
เกณฑ์ต้นทุนและเกณฑ์เฉลี่ย
มีสองวิธีที่ IRS อนุญาตให้ผู้เสียภาษีสามารถกำหนดพื้นฐานของรายได้จากการลงทุนของพวกเขา: พื้นฐานต้นทุนและพื้นฐานเฉลี่ย
เช่นเดียวกับรายได้จากการขายเงินลงทุนอื่น ๆ หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นกองทุนรวมเป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่ากำไรหรือขาดทุนใด ๆ ที่เกิดจากการขายหุ้นเหล่านั้นจะถูกหักภาษีเป็นกำไรระยะยาว มิฉะนั้นจะถือว่าเป็นรายได้ปกติ
การจ่ายเงินปันผล
นอกเหนือจากการกระจายรายได้จากการขายสินทรัพย์กองทุนรวมยังจ่ายเงินปันผลเมื่อสินทรัพย์อ้างอิงจ่ายรายได้หรือดอกเบี้ย กองทุนรวมคือการลงทุนแบบผ่านซึ่งหมายถึงรายได้ใด ๆ ที่พวกเขาได้รับจะต้องแจกจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น สิ่งนี้มักเกิดขึ้นเมื่อกองทุนมีหุ้นหรือหุ้นกู้ที่มีการจ่ายเงินปันผลซึ่งโดยปกติจะจ่ายดอกเบี้ยเป็นประจำทุกปีเรียกว่าคูปอง
เมื่อ บริษัท ประกาศจ่ายเงินปันผล บริษัท จะประกาศวันจ่ายเงินปันผลและวันที่บันทึก วันที่บันทึกเป็นวันที่ บริษัท ตรวจสอบรายชื่อผู้ถือหุ้นที่จะได้รับเงินปันผล เนื่องจากมีการหน่วงเวลาเมื่อการซื้อขายหุ้นการขายหุ้นใด ๆ ที่เกิดขึ้นน้อยกว่าสามวันก่อนวันที่บันทึกไม่ได้ลงทะเบียนและรายชื่อผู้ถือหุ้นยังคงมีชื่อของนักลงทุนที่ขาย วันที่สามวันก่อนวันที่บันทึกเป็นวันที่ปันผล
การจ่ายเงินปันผลเป็นอย่างไร
โดยทั่วไปรายได้เงินปันผลจะเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ หากกองทุนรวมของคุณซื้อและขายหุ้นปันผลบ่อยกว่าเงินปันผลที่คุณได้รับจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณได้รับ $ 1, 000 ในการจ่ายเงินปันผลจากกองทุนที่จัดการอย่างแข็งขันของคุณ หากคุณอยู่ในกรอบภาษีรายได้ 24% คุณจะจ่าย $ 240 ในเวลาภาษี
อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นที่สำคัญสองประการคือเงินปันผลที่มีคุณสมบัติและปลอดภาษี
เงินปันผลที่ผ่านการรับรอง
การจ่ายเงินปันผลที่ได้รับจากกองทุนรวมของคุณอาจต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนหากพิจารณาจาก IRS จึงจะมีสิทธิได้รับเงินปันผลจะต้องจ่ายโดยหุ้นที่ออกโดยสหรัฐอเมริกาหรือ บริษัท ต่างประเทศที่ผ่านการรับรอง นอกจากนี้กองทุนรวมของคุณจะต้องถือครองหุ้นมากกว่า 60 วันภายในระยะเวลา 121 วันเริ่มต้น 60 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล
วันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันที่เจ้าของหุ้นที่ซื้อใหม่ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินปันผล หากวันที่จ่ายเงินปันผลเป็นวันที่ 12 เมษายนเช่นนักลงทุนที่ซื้อหุ้นในหรือหลังจากวันที่นี้จะไม่ได้รับเงินปันผลที่ใกล้เข้ามา
สิ่งนี้อาจทำให้เกิดความสับสน แต่โดยพื้นฐานแล้วหมายความว่ากองทุนจะต้องเป็นเจ้าของหุ้นทั้ง 60 วันก่อนวันเงินปันผลหรือการรวมกันของวันก่อนและหลังรวมกันอย่างน้อย 60 วัน ความต้องการที่ซับซ้อนนี้มีไว้เพื่อกีดกันนักลงทุนจากการซื้อกองทุนที่มีหุ้นที่มีสิทธิเงินปันผลก่อนการจ่ายเงินและจากนั้นขายมันอีกครั้งเพื่อรับเงินปันผล หากกองทุนของคุณจ่ายเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเงินปันผลเหล่านี้จะรายงานให้คุณในแบบฟอร์ม 1099-DIV
ดอกเบี้ยปลอดภาษี
วิธีอื่นในการลดการเรียกเก็บเงินภาษีเงินได้ของคุณคือการลงทุนในกองทุนรวมที่ปลอดภาษี กองทุนเหล่านี้ลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลและเทศบาลหรือที่เรียกว่า "มิวนิส" ซึ่งจ่ายดอกเบี้ยปลอดภาษี ตัวอย่างเช่นกองทุนรวมตลาดเงินลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลระยะสั้นเป็นหลักและถือว่าเป็นการลงทุนที่มั่นคงและปลอดภัย
อย่างไรก็ตามในขณะที่พันธบัตรเทศบาลจ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้รัฐบาลกลางอาจไม่ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐหรือภาษีเงินได้ท้องถิ่น ในบางกรณีดอกเบี้ยที่จ่ายจากพันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาลในประเทศที่คุณพำนักอาจปลอดภาษีสามเท่าหมายความว่าพันธบัตรจะได้รับการยกเว้นภาษีรายได้ทั้งหมด อย่างไรก็ตามตรวจสอบกับกองทุนของคุณว่าพันธบัตรภายในพอร์ตของคุณปลอดภาษีและอยู่ในระดับใดเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีโดยไม่คาดคิด
บรรทัดล่าง
การคำนวณภาษีที่คุณเป็นหนี้จากรายได้และการกระจายกองทุนรวมนั้นซับซ้อนมากแม้สำหรับนักลงทุนที่มีประสบการณ์มากที่สุด คุณอาจได้รับประโยชน์จากการปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณรายงานรายได้จากการลงทุนทั้งหมดเว้นแต่คุณเป็นเจ้าของหุ้นเพียงไม่กี่หุ้นและเก็บบันทึกอย่างระมัดระวัง
