ลิ่มภาษีคืออะไร?
ลิ่มภาษีคือความแตกต่างระหว่างค่าจ้างก่อนหักภาษีและหลังหักภาษี มาตรการลดหย่อนภาษีเป็นมาตรการที่รัฐบาลได้รับอย่างเห็นได้ชัดจากการเก็บภาษีจากแรงงาน
ลิ่มภาษีอาจอ้างถึงความไร้ประสิทธิภาพของตลาดที่เกิดขึ้นเมื่อมีการเรียกเก็บภาษีจากสินค้าหรือบริการ ภาษีทำให้ดุลยภาพของอุปสงค์และอุปทานเปลี่ยนแปลงไปซึ่งสร้างลิ่มของการลดน้ำหนักที่ตายแล้ว
ทำความเข้าใจกับลิ่มภาษี
พนักงานหลายคนมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเช็คของพวกเขาซึ่งหมายความว่าพวกเขาจ่ายกลับบ้านน้อยกว่าเงินเดือนหรือค่าจ้างขั้นต้นหรือค่าใช้จ่ายในการจ้างพวกเขา ลิ่มภาษีคือความแตกต่างระหว่างสิ่งที่พนักงานนำกลับบ้านด้วยรายได้และค่าใช้จ่ายในการจ้างพวกเขา (ค่าแรง) หรือค่าเงินดอลลาร์ของอัตราภาษีเงินได้ องค์กรเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) กำหนดลิ่มภาษีเป็นอัตราส่วนระหว่างจำนวนภาษีที่จ่ายโดยคนงานเฉลี่ยคนเดียว (คนเดียวที่ 100% ของรายได้เฉลี่ย) โดยไม่ต้องมีลูกและค่าแรงงานรวมที่สอดคล้องกันสำหรับ นายจ้างบางคนแย้งว่าลิ่มภาษีรายได้จากการลงทุนจะลดการออมลงและท้ายที่สุดมาตรฐานการครองชีพที่ต่ำลง
การลดลงของรายได้สุทธิอาจนำไปสู่การตัดสินใจของพนักงานที่จะไม่ทำงานมากหรือหาวิธีอื่น ๆ ในการรักษารายได้ให้มากขึ้น (โดยใช้ผลประโยชน์ของรัฐบาลเป็นต้น) ในขณะที่การใช้งานเพื่อประโยชน์ของรัฐบาลเพิ่มขึ้นแรงงานมีปัญหาเนื่องจากพนักงานที่ยังต้องการเงินเดือนที่สูงขึ้นทำให้นายจ้างต้องลดอัตราการจ้างงานลง
ประเด็นที่สำคัญ
- ลิ่มภาษีคือความแตกต่างสุทธิในรายได้รวมและรายได้สุทธิหลังหักภาษีในระบบภาษีแบบก้าวหน้าภาษีลิ่มเพิ่มขึ้นตามการเพิ่มขึ้นของรายได้เล็กน้อยนักเศรษฐศาสตร์เสนอว่าการสร้างลิ่มภาษีจะทำให้ตลาดไร้ประสิทธิภาพโดยการเปลี่ยนความจริง ราคาของแรงงานรวมทั้งสินค้าและบริการ
ตัวอย่างของลิ่มภาษี
ในบางประเทศลิ่มภาษีจะเพิ่มขึ้นตามการเพิ่มขึ้นของรายได้ของพนักงาน สิ่งนี้จะช่วยลดผลประโยชน์ของการทำงาน; ดังนั้นพนักงานมักจะทำงานน้อยกว่าชั่วโมงหากไม่มีการเรียกเก็บภาษี ดังนั้นอาจมีการคำนวณลิ่มภาษีเพื่อพิจารณาว่าภาษีเงินเดือนสูงขึ้นในที่สุดส่งผลกระทบต่อการจ้างงานอย่างไร ตัวอย่างเช่นสมมติว่ารายได้รวมของพนักงานอยู่ที่ $ 75, 000 และเขาตกอยู่ในฐานภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ 15% และ 5% ตามลำดับ รายได้สุทธิของเขาจะอยู่ที่ $ 75, 000 x 0.80 = $ 60, 000 ในบางระบบภาษีแบบก้าวหน้าภาษีรายได้จะเพิ่มขึ้นทั้งในระดับรัฐบาลกลางและรัฐเป็น 25% และ 8% ตามลำดับ ภาษีถูกหักจากรายได้รวมอยู่ที่ $ 24, 750 และรายได้สุทธิอยู่ที่ $ 75, 000 - $ 24, 750 (หรือ $ 75, 000 คูณด้วย 0.67) = $ 50, 250
ลิ่มภาษีและความไร้ประสิทธิภาพของตลาด
สามารถใช้ลิ่มภาษีเพื่อคำนวณเปอร์เซ็นต์ของความไร้ประสิทธิภาพของตลาดที่ได้จากภาษีการขาย เมื่อสินค้าหรือบริการถูกเก็บภาษีราคาและดุลยภาพจะเปลี่ยนไป ราคาหรือปริมาณที่เกิดขึ้นซึ่งเบี่ยงเบนไปจากสมดุลนั้นเรียกว่าลิ่มภาษี ความไร้ประสิทธิภาพของตลาดที่เกิดจากการเสียภาษีจะทำให้ผู้บริโภคจ่ายมากขึ้นและผู้ผลิตจะได้รับผลตอบแทนที่ดีกว่าที่พวกเขาทำก่อนภาษีเนื่องจากราคาที่ผู้บริโภคจ่ายให้กับผู้ประกอบการและดุลยภาพที่ลดลง ผลที่ตามมาภาษีการขายจะผลักดัน "ลิ่ม" อย่างมีประสิทธิภาพระหว่างราคาที่ผู้บริโภคจ่ายและผู้ผลิตราคาได้รับสินค้า
