แผนการออมภาษีรอการตัดบัญชีคืออะไร?
แผนการออมภาษีรอการตัดบัญชีเป็นบัญชีการลงทุนที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีในเงินที่ลงทุนจนกว่าจะถูกถอนออกหลังเกษียณ แผนดังกล่าวที่รู้จักกันดีคือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) และแผน 401 (k)
ประเด็นที่สำคัญ
- แผน 401 (k) และบัญชี IRA เป็นสองประเภทที่พบมากที่สุดของแผนการออมภาษีรอการตัดบัญชีในทั้งสองกรณีเงินที่บันทึกโดยนักลงทุนจะไม่ถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จนกว่าจะถูกถอนออกสันนิษฐานว่าเป็นเงินหลังจากเกษียณอายุ บันทึกถูกหักออกจากรายได้รวมนักลงทุนจะได้รับการแบ่งภาษีรายได้ทันที
แผนการออมภาษีรอการตัดบัญชีมีคุณสมบัติตามสรรพากรบริการ (IRS) นั่นคือกรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เสียภาษีจ่ายเงินในแผนและลบจำนวนเงินนั้นออกจากรายได้รวมที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น ภาษีจากการบริจาคและผลตอบแทนการลงทุนจะถึงกำหนดเมื่อเงินถูกถอนออกหลังจากเกษียณ
ทำความเข้าใจกับแผนการออมภาษีรอการตัดบัญชี
แผนการออมภาษีรอการตัดบัญชีได้รับการอนุมัติจากรัฐบาลกลางว่าเป็นวิธีการกระตุ้นให้ชาวอเมริกันประหยัดสำหรับการเกษียณ บุคคลอาจมีส่วนร่วมของรายได้ก่อนหักภาษีในบัญชีการลงทุน
มีประโยชน์หลายอย่างสำหรับแต่ละบุคคล:
- รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะถูกลดลงตามจำนวนเงินที่มีส่วนในบัญชี สิ่งนี้จะช่วยลดภาษีของรัฐบาลกลางที่เป็นหนี้ของแต่ละบุคคลในปีนั้นทันทีเงินนั้นจะถูกลงทุนในการเลือกกองทุนรวมหรือการลงทุนประเภทอื่น ๆ ของแต่ละบุคคลพร้อมกับยอดเงินที่เติบโตอย่างมั่นคงจนกระทั่งเกษียณ เงินก่อนภาษีช่วยเพิ่มจำนวนเงินที่ลงทุนและการเติบโตที่มีศักยภาพในช่วงเวลาหลังจากเกษียณบุคคลที่สามารถดึงจากกองทุนเพื่อรายได้ การถอนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ
แผนเลื่อนเวลา 401 (k) และ IRA ที่เสียภาษี
บริษัท ขนาดใหญ่ส่วนใหญ่และ บริษัท ขนาดเล็กจำนวนมากเสนอแผน 401 (k) ให้พนักงานเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษี มียานพาหนะที่คล้ายกันเช่น 403 (b) และแผน 457 สำหรับการบริการสาธารณะและพนักงานของรัฐ
ดอกเบี้ยของพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯบางรายการนั้นถูกเลื่อนภาษีออกไปและอาจได้รับการยกเว้นภาษีหากใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการศึกษา
เมื่อนายจ้างให้การสนับสนุนแผนผลประโยชน์ที่ยิ่งใหญ่อีกอย่างหนึ่งจะเกิดขึ้น นายจ้างบางรายจับคู่ส่วนหนึ่งของการมีส่วนร่วมของพนักงานในระดับหนึ่ง การจับคู่ 3% เป็นเรื่องปกติสำหรับนายจ้างที่เสนอ
คนที่ประกอบอาชีพอิสระและแทบทุกคนที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถเปิดบัญชี IRA ได้ เหล่านี้สามารถใช้ได้ผ่านธนาคารและนายหน้า
ไม่ว่าในกรณีใดการลงทุนส่วนบุคคลในแผนการออมทรัพย์รอการตัดบัญชีภาษีมักจะมีตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลายให้เลือก
นอกจากแผน 401 (k) และ IRAs แล้วยังมีการเลื่อนภาษีการลงทุนประเภทอื่น ๆ อีกหลายประเภท
ค่างวดภาษีรอการตัดบัญชี
เงินงวดภาษีรอการตัดบัญชีหรือที่เรียกว่าเงินงวดภาษีคุ้มครองเป็นบัญชีการลงทุนระยะยาวที่ออกแบบมาเพื่อให้การชำระเงินรายได้ปกติหลังเกษียณเช่นเดียวกับเงินบำนาญ เงินงวดประเภทนี้มีให้ผ่าน บริษัท ประกันภัย
นักลงทุนจ่ายเข้าบัญชีเงินรายปีในช่วงเวลาหลายปีเพื่อสร้างยอดเงินที่จะจ่ายเป็นงวดหลังจากเกษียณ การบริจาคไม่ใช่ภาษีรอการตัดบัญชี แต่ภาษีสำหรับรายได้ในบัญชีจะไม่ถึงกำหนดชำระจนกว่าการจ่ายเงินจะเริ่มขึ้น
ค่างวดภาษีรอการตัดบัญชีสามารถแก้ไขได้เสนออัตราผลตอบแทนที่รับประกันหรือตัวแปรทำให้บุคคลสามารถเลือกการลงทุนที่หลากหลายซึ่งอาจเพิ่ม (หรือลดลง) การชำระเงินที่ได้รับ
ภาษีพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐฯรอการตัดบัญชี
Series EE Bond และ Series I Bond เป็นประเภทพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐอเมริกาที่ออกโดยรัฐบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีและมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพิ่มเติมหากนำมาใช้จ่ายค่าใช้จ่ายทางการศึกษา
พันธบัตร Series EE จ่ายดอกเบี้ยตลอดอายุการใช้งานของพันธบัตรซึ่งมักจะ 20 ปี พันธบัตรซีรี่ส์ I จ่ายดอกเบี้ยได้สูงสุด 30 ปี
ไม่ว่าในกรณีใดดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับผู้ถือหุ้นกู้จะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าพันธบัตรจะถึงวันหมดอายุหรือถูกไถ่ถอน
นอกจากนี้การยกเว้นภาษีการศึกษาจะป้องกันการจ่ายดอกเบี้ยจากภาษีเงินได้หากใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายทางการศึกษา
แคนาดา RRSP
แผนการออมเพื่อการเกษียณที่สมัครสมาชิก (RRSP) เป็นตัวอย่างของแผนการออมเพื่อการเสียภาษีสำหรับผู้เสียภาษีชาวแคนาดา RRSP shelters สิ่งที่ปกติจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่ได้รับภายในบัญชีจนกว่าเงินจะถูกถอนออก
กำไรทั้งหมดรวมถึงดอกเบี้ยเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนยังได้รับการลดหย่อนภาษีจนกว่าพวกเขาจะถอนออก
