ผู้บริหารและพนักงาน บริษัท สำคัญอื่น ๆ ที่หวังที่จะขยายสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของพวกเขาเกินกว่า 401 (k) หรือบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) ของพวกเขาอาจพบคำตอบในแผนการเกษียณอายุผู้บริหารเสริม (SERP) แผนการจ่ายผลตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองประเภทนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ผลประโยชน์การเกษียณอายุเพิ่มเติมเมื่อคุณมีจำนวนเงินบริจาคถึงขีด จำกัด สูงสุดที่อนุญาตโดยแผนการอื่น การเข้าใจโครงสร้างและฟังก์ชั่นสามารถช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่า SERP เหมาะกับกลยุทธ์การเกษียณอายุโดยรวมหรือไม่
ประเด็นที่สำคัญ
- SERPs สะสมเงินตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชี SERP ไม่มีการลงโทษการถอนต้นเร็ว SERP ไม่มีข้อ จำกัด ในการบริจาคพนักงานมักจะให้เงินทุนกับ SERP โดยการออกกรมธรรม์ประกันชีวิตมูลค่าเงินสดให้กับคุณ
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุผู้บริหารเพิ่มเติม (SERP)
SERPs อาจแตกต่างกันไปจากนายจ้างรายหนึ่งไปยังนายจ้างรายต่อไป แต่โดยทั่วไปแล้วพวกเขาจะปฏิบัติตามแนวทางเดียวกัน นายจ้างจะเป็นผู้กำหนดว่าจะมีการกำหนดแผนอย่างไรจะมีส่วนร่วมมากน้อยเพียงใดสิ่งที่จะได้รับจากการบริจาคและวิธีการจ่ายเงินจากการแจกจ่ายให้กับพนักงานที่เข้าร่วมโครงการ
เมื่อ SERP ถูกตั้งค่าเป็นแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้พนักงานจะได้รับเงินก้อนหรือเงินรายปีเมื่อเกษียณอายุซึ่งเท่ากับร้อยละที่กำหนดของค่าตอบแทนเฉลี่ยตลอดชีพของพนักงาน SERP ที่กำหนดโดยการบริจาคจะอนุญาตให้มีการบริจาคเป็นประจำกับบัญชีพนักงานแต่ละคน กองทุนเหล่านี้จะลงทุนในนามของพนักงานจนกว่ากองทุนจะจ่ายออกเมื่อเกษียณ เงินยังสามารถถอนได้ในกรณีที่ทุพพลภาพหรือโดยผู้รับผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมแผนเมื่อการเสียชีวิตของผู้เข้าร่วม
ในแง่ของการได้รับทุนจาก SERP การประกันชีวิตเป็นทางเลือกที่หลาย ๆ บริษัท หันมาใช้ นายจ้างของคุณทำประกันชีวิตด้วยเงินสดมูลค่าให้กับคุณและตั้งชื่อตัวเองว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ ในช่วงชีวิตของคุณนายจ้างจะนำมูลค่าเงินสดมาลงทุนในบัญชี SERP ของคุณ เมื่อคุณถึงวัยเกษียณตามปกติคุณสามารถเริ่มถอนได้
SERPs มีประโยชน์ต่อพนักงานอย่างไร
มีเหตุผลบางประการที่คุณอาจต้องการเพิ่ม SERP ไปยังบัญชีการเกษียณอายุที่มีอยู่ของคุณ ก่อนอื่นคุณจะได้รับเงินสะสมในลักษณะภาษีรอการตัดบัญชีและการกระจายก่อนอายุ59½นั้นไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% หากนายจ้างของคุณใช้ประกันชีวิตเพื่อเติมเงินในบัญชีของคุณคุณไม่ต้องกังวลว่าจะมีเงินมากพอที่จะใส่ลงในแผนประกันผลประโยชน์ในอนาคตของคุณหรือไม่
เนื่องจากนายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการระดมทุนตามแผนคุณจึงไม่จำเป็นต้องเลื่อนเงินเดือนหรือเงินโบนัสของคุณเข้าไปในแต่ละปี ความจริงที่ว่า SERPs ตกอยู่ภายใต้หัวข้อแผนการจ่ายผลตอบแทนรอตัดบัญชีแบบไม่มีเงื่อนไขก็หมายความว่าพวกเขาไม่ได้อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด Internal Revenue Service (IRS) เดียวกันกับข้อ จำกัด ผลงานประจำปีที่ 401 (k) หรือแผนอื่นที่ผ่านการรับรอง
ในที่สุดหากมีบางสิ่งเกิดขึ้นกับคุณคู่สมรสหรือผู้ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ของคุณจะสามารถรับเงินรายได้ประจำปีหรือผลประโยชน์ผู้รอดชีวิตก้อนเงินดังนั้นกองทุนจะไม่เสียเปล่า
SERP มักจะให้บริการเฉพาะกับผู้บริหารหลักของ บริษัท ที่ได้รับเงินเดือนมากแล้ว พวกเขาเป็นวิธีการสร้างความมั่นใจว่าพนักงานที่มีคุณค่าจะยังคงอยู่กับ บริษัท ในระยะยาว หากคุณตัดสินใจว่าคุณต้องการ SERP คุณอาจต้องทำให้มันเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การเจรจาต่อรองของคุณ สิ่งหนึ่งที่ควรจำไว้: SERP ไม่ได้รับการคุ้มครองจากเจ้าหนี้ของ บริษัท หากถูกล้อมรอบด้วยความทุกข์ยากทางการเงินดังนั้นพวกเขาจึงสามารถล้มละลายได้อย่างสิ้นเชิง
SERP ได้รับการจ่ายเป็นเงินก้อนครั้งเดียวหรือเป็นชุดการชำระเงินแบบรายปีโดยมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละวิธีดังนั้นให้เลือกอย่างระมัดระวัง
SERPs มีประโยชน์ต่อ บริษัท อย่างไร
SERP ง่ายต่อการรวบรวมต้องการการจัดการเพียงเล็กน้อยและไม่ต้องได้รับการอนุมัติจาก IRS บริษัท เป็นผู้รับผิดชอบในการตัดสินใจว่าใครต้องการได้รับความช่วยเหลือจาก SERP และทั้งสองเป็นผู้ควบคุมแผนและสร้างรายได้จากหนังสือจากการเติบโตของมูลค่าเงินสดของ SERP ซึ่งเป็นภาษีรอการตัดบัญชี สามารถตั้งค่า SERP เพื่อให้ บริษัท สามารถกู้คืนต้นทุนและ บริษัท จะได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อมีการจ่ายผลประโยชน์
ภาษีอากรของ SERPs
สิ่งหนึ่งที่ต้องชั่งน้ำหนักอย่างรอบคอบก่อนลงทะเบียนใน SERP คือวิธีที่อาจกระทบภาษีของคุณ SERP เป็นภาษีรอการตัดบัญชีหมายความว่าคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีในกองทุนจนกว่าคุณจะถอนออกในการเกษียณ
การจ่ายเงินที่คุณเลือกจะมีผลกับวิธีการเก็บภาษีของคุณ การเลือกเงินก้อนจะทำให้คุณต้องจ่ายภาษีที่ต้องชำระทั้งหมดในครั้งเดียวทำให้เงินที่เหลืออยู่รวมอยู่ในรายได้หลังเกษียณของคุณ การเลือกรับเงินงวดรายเดือนเป็นประจำจะช่วยให้คุณสามารถกระจายภาษีได้
หากคุณไม่แน่ใจว่าเส้นทางไหนดีที่สุดให้รันตัวเลขในทั้งสองสถานการณ์เพื่อดูว่าคุณต้องจ่ายภาษีเท่าไหร่ หากแผนระยะยาวของคุณมีการถอนออกจากบัญชีที่ได้รับประโยชน์ทางภาษีการกระจายการชำระเงินจาก SERP เมื่อเวลาผ่านไปอาจส่งผลให้รายได้หลังหักภาษีเพิ่มขึ้น
บรรทัดล่าง
SERP สามารถเพิ่มเงินออมของคุณอย่างมีนัยสำคัญหากคุณวางแผนที่จะยึดติดกับนายจ้างของคุณในระยะยาว แผนเหล่านี้อาจเป็นที่น่าสนใจที่สุดหากคุณใช้งานบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ของคุณอย่างต่อเนื่อง แต่ก็ยังมีความเป็นไปได้ที่จะเก็บเกี่ยวผลประโยชน์บางอย่างแม้ว่าคุณจะไม่ พิจารณาว่าคุณยืนอยู่ได้มากเพียงใดในการประหยัดและชั่งน้ำหนักที่มีผลกระทบต่อภาระภาษีเพิ่มเมื่อตัดสินใจว่า SERP เหมาะสมกับคุณหรือไม่
