Lapping Scheme คืออะไร?
รูปแบบการขัดเป็นวิธีการฉ้อโกงที่เกี่ยวข้องกับการแก้ไขลูกหนี้เพื่อซ่อนเงินสดที่ถูกขโมย วิธีการนี้เกี่ยวข้องกับการชำระเงินที่ตามมาจากการทำธุรกรรม (เช่นการขาย) และการใช้เพื่อป้องกันการโจรกรรม ลูกหนี้จากการทำธุรกรรมครั้งที่สองนั้นได้รับการคุ้มครองจากการทำธุรกรรมครั้งที่สามเป็นต้น
วิธีตรวจหา Lapping Schemes
รูปแบบการขัดสามารถตรวจจับได้โดยการติดตามการรับเงินสดที่ใช้กับบัญชีลูกค้า หากมีหลักฐานว่ามีการใช้การรับเงินสดเป็นประจำกับบัญชีลูกค้าที่ไม่ถูกต้องแสดงว่ามีความคืบหน้าในการใช้งานการขัดบัญชี
อีกตัวบ่งชี้ของรูปแบบการขัดเป็นพนักงานที่ปฏิเสธที่จะใช้เวลาวันหยุดพักผ่อนที่พวกเขาได้รับ นี่เป็นเพราะการตบตาต้องการให้คนตัดไม้ (บุคคลที่มีส่วนร่วมในการฉ้อโกง) มีส่วนเกี่ยวข้องทุกวันและไม่สามารถใช้เวลาวันหยุดพักผ่อนใด ๆ ได้ สัญญาณหนึ่งที่บอกได้ว่ามีการซัดกันเกิดขึ้นคืออายุของลูกหนี้ที่เพิ่มขึ้น รูปแบบการขัดสามารถซ่อนการโจรกรรมได้ชั่วคราว ไม่ช้าก็เร็วความขาดแคลนจะปรากฏขึ้นและถูกบันทึกเป็นความสูญเสีย
รูปแบบการขัดมักจะเกิดขึ้นใน บริษัท ขนาดเล็กซึ่งมีเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถรับเงินสดและการเรียกเก็บเงินจากลูกค้า
วิธีการป้องกัน Lapping Schemes
บริษัท สามารถป้องกันแผนการขัดสีโดยทำสิ่งต่อไปนี้:
- การแยกความรับผิดชอบของแคชเชียร์และการเรียกเก็บเงิน (เรียกว่าการแยกหน้าที่) การเลือกตั้งคนอื่นนอกเหนือจากแคชเชียร์เพื่อส่งมอบรายงานให้ลูกค้า (ลูกค้าทราบถึงสิ่งที่พวกเขาจ่ายไปดังนั้นพวกเขาควรจะสามารถตรวจสอบการชำระเงินที่ไม่ถูกต้อง ไม่เคยใช้การชำระเงินบางอย่าง) ติดต่อลูกค้าและสอบถามว่าพวกเขาได้รับงบรายเดือนจาก บริษัท หรือไม่ (ผู้ใดก็ตามที่กระทำการฉ้อโกงอาจดักจับงบก่อนส่งทางไปรษณีย์) การตรวจสอบเงินสดรับธุรกรรมเป็นประจำ พื้นฐานต้องให้พนักงานทุกคนใช้เวลาวันหยุดพักผ่อนโดยไม่มีข้อยกเว้นติดตามการใช้งานใบลดหนี้ (ผู้ที่กระทำการฉ้อโกงอาจพยายามยุติสถานการณ์ขัดด้วยการตัดลูกหนี้ในจำนวนเงินที่ขาดหายไป) ทำเครื่องหมายเช็คทั้งหมดด้วย วลี "สำหรับการฝากเงินเท่านั้น" เพื่อให้พนักงานไม่สามารถฝากเช็คเหล่านี้ไปยังบัญชีของตนเองลูกค้ามีการจ่ายโดยตรงไปยังกล่องล็อคเพื่อให้เงินสด พนักงานไม่สามารถดักจับและขโมยได้
ตัวอย่างของ Lapping Scheme
สมมติว่า บริษัท ได้รับ $ 150 สำหรับการชำระเงิน แต่เสมียนบัญชีโอนเงินนั้นไปยังบัญชีส่วนตัว เพื่อซ่อนการขโมยเสมียนจะนำลูกหนี้รายที่สองมาเช่นจำนวน $ 200 กับลูกหนี้รายแรก ที่เหลือ $ 50 ที่จะนำไปใช้กับลูกหนี้รายที่สองและยังคงต้องจ่าย $ 150 เสมียนยังคงจัดสรรเงิน (ขัด) จากการขายต่อเนื่องไปยังลูกหนี้ก่อนหน้าเพื่อให้ระเบียนทางบัญชีของร้านค้าไม่สามารถเปิดเผยความแตกต่างได้
