IRS รู้ว่ามันมีปัญหาใหญ่: ช่องว่างทางภาษีจำนวน 450 พันล้านเหรียญสหรัฐซึ่งเป็นการแพร่กระจายระหว่างสิ่งที่รัฐบาลคิดว่าควรจะเก็บภาษีและสิ่งที่รวบรวมได้จริง กลโกงบางส่วนไม่สามารถรายงานรายได้ในขณะที่คนอื่นรู้ว่าการตัดบัญชีนั้นไม่มีสิทธิ์ ตัวอย่างเช่นรัฐบาลจ่ายเงินหลายพันล้านดอลลาร์ต่อปีในเครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับคืนซึ่งเป็นผลมาจากการเรียกร้องการฉ้อโกง เห็นได้ชัดว่าการคุกคามของการลงโทษทั้งทางแพ่งและทางอาญานั้นไม่เพียงพอที่จะขัดขวางคนบางคนจากการโกงดังนั้น IRS จึงใช้วิธีการหลายวิธีในการค้นหาบุคคลเหล่านี้
การวิเคราะห์ข้อมูลคอมพิวเตอร์
กรมสรรพากรใช้ระบบประมวลผลข้อมูลคืน (IRP) เพื่อจับคู่ข้อมูลที่นายจ้างและบุคคลที่สามอื่น ๆ ส่งให้กับกรมสรรพากรกับสิ่งที่รายงานโดยบุคคลในการคืนภาษีของพวกเขา การจับคู่จะขึ้นอยู่กับผลตอบแทนข้อมูลที่ส่งไปยัง IRS ใน W-2s (รายงานค่าจ้าง), 1099s (การรายงานดอกเบี้ยเงินปันผลธุรกรรมหลักทรัพย์และการชดเชยผู้ว่างงาน) และกำหนดการ K-1s (การรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายจากพันธมิตร เชื่อใจและทรัพย์สมบัติ) จากนั้นคอมพิวเตอร์ IRS จะค้นหาบุคคลที่ได้รับข้อมูลรายงานนี้เพื่อให้แน่ใจว่ามีการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของพวกเขา เห็นได้ชัดว่าการละเว้นหรือข้อผิดพลาดบางรายการเป็นความผิดพลาดอย่างง่าย บางคนเป็นผลมาจากการพยายามที่จะโกงภาษี
คอมพิวเตอร์ IRS ยังใช้ตัวกรองเพื่อค้นหาและหยุดการคืนเงินปลอมสำหรับเครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับ (EITC) กรมสรรพากรสามารถเลือกรับผลตอบแทน 217, 000 รายการโดยอ้างสิทธิ์ในการขอเครดิตภาษีรายได้สำหรับปี 2556 ได้ 500 ล้านดอลลาร์ตามรายงานจากกรมตรวจเงินแผ่นดินเพื่อการจัดเก็บภาษี รายงานยังกล่าวต่อไปอีกว่า IRS ใช้“ แนวทางแบบหลายแง่มุมเพื่อหยุดการเรียกร้อง EITC ที่เป็นการฉ้อโกงคืนเงิน”
คอมพิวเตอร์ IRS มีความซับซ้อนมากกว่าการจับคู่และกรองข้อมูลผู้เสียภาษี เชื่อว่ากรมสรรพากรสามารถติดตามข้อมูลดังกล่าวเป็นบันทึกทางการแพทย์ธุรกรรมบัตรเครดิตและข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์อื่น ๆ และมีการใช้ข้อมูลที่เพิ่มเข้ามานี้เพื่อค้นหากลโกงภาษี ไม่น่าแปลกใจที่ IRS ไม่เปิดเผยข้อมูลมากเกี่ยวกับกิจกรรมนี้กับสาธารณะนอกเหนือจากความจริงที่ว่ามันกำลังทำ
รอยเท้าสื่อสังคมของคุณ
ตัวแทน IRS น่าจะใช้โซเชียลมีเดียเพื่อค้นหาการโกงภาษี (อีกครั้งมีข้อมูลเล็กน้อยจากเอเจนซี่เกี่ยวกับกิจกรรมนี้) การโพสต์บน Facebook, Twitter, Instagram และเว็บไซต์อื่น ๆ สามารถเปิดเผยไลฟ์สไตล์ที่ไม่เหมาะสมกับจำนวนเงินที่รายงานจากการคืนภาษีหรือจากการหัก ตัวอย่างเช่นการหักเงินที่อ้างสิทธิ์สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจอาจเป็นเรื่องโกหกเมื่อบุคคลเปิดเผยในสื่อสังคมออนไลน์ว่าการเดินทางเป็นวันหยุดพักผ่อนของครอบครัว
แน่นอนว่าหากไม่มีการเปิดเผยจาก IRS มากขึ้นการใช้สื่อสังคมออนไลน์เป็นอย่างไรการคาดเดาส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตามอาจเป็นไปได้ว่าโซเชียลมีเดียไม่ใช่ตัวตรวจสอบ (IRS ยังคงพึ่งพาการจับคู่คอมพิวเตอร์และวิธีการดั้งเดิมอื่น ๆ ในการกำหนดเป้าหมายบุคคลเพื่อการตรวจสอบ) แต่โซเชียลมีเดียอาจเป็นประโยชน์กับ IRS เมื่อมีการระบุความคลาดเคลื่อน และคนโกหก (ดูเพิ่มเติม การตรวจสอบ IRS ทำงานอย่างไร )
ไม่ทราบขอบเขตของการสอดแนมของ IRS
- เอเจนซี่มองหาอีเมลส่วนตัวหรือไม่ โปรดทราบว่าภายใต้กฎหมายว่าด้วยความเป็นส่วนตัวของการสื่อสารทางอิเล็กทรอนิกส์หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายของรัฐบาลกลางสามารถดูได้โดยไม่ต้องมีอีเมลรับรองใด ๆ ที่เก็บไว้ในเซิร์ฟเวอร์ของบุคคลที่สามซึ่งอยู่ที่นั่นมานานกว่า 180 วัน อีเมลจะถูกพิจารณาว่าถูกทอดทิ้ง IRS มองหาการโพสต์ที่ไม่เปิดเผยต่อสาธารณะบนโซเชียลมีเดียหรือไม่? บุคคลสามารถถูกบังคับให้เปิดเผยการโพสต์แม้ว่าสิ่งนี้อาจถูกกล่าวหา
เป่านกหวีด
พนักงานที่ไม่พอใจหรือคู่สมรสในอดีตอาจบอกกรมสรรพากรเกี่ยวกับรายได้ที่ไม่ได้รับการรายงานหรือการดำเนินการด้านภาษีที่ผิดพลาดอื่น ๆ ที่อาจทำให้กรมสรรพากรคืนภาษี คนเป่านกหวีดบางคนทำเพื่อแก้แค้นคนอื่น ๆ เพราะพวกเขาเชื่อว่าพวกเขากำลังทำสิ่งที่ถูกต้องในขณะที่คนอื่นทำเพื่อเงิน กรมสรรพากรจ่ายรางวัลมากถึง 30% ของการฟื้นตัวของรัฐบาลสำหรับการแจ้งเบาะแส:
- รางวัลที่ได้รับคำสั่ง: 15% ถึง 30% ของจำนวนเงินที่เก็บรวบรวมโดยรัฐบาลซึ่งเป็นผลมาจากเคล็ดลับของผู้แจ้ง ภาษีดอกเบี้ยและค่าปรับจากข้อพิพาทจะต้องมากกว่า 2 ล้านดอลลาร์ (หากบุคคลได้รับการแจ้งเมื่อรายได้รวมของเขา / เธอเป็นเวลาหนึ่งปีจะต้องมากกว่า $ 200, 000) ผู้ให้ข้อมูลสามารถอุทธรณ์คำตัดสินของศาลภาษีได้รางวัลสูงสุด: สูงสุด 15% ของ $ 10 ล้าน รางวัลนี้ซึ่งสามารถมอบให้ได้หากไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของรางวัลที่บังคับนั้นจะขึ้นอยู่กับการตัดสินใจและการดำเนินการของ IRS (หรือการปฏิเสธของรางวัล) ไม่สามารถอุทธรณ์ได้
ในปีงบประมาณของรัฐบาลสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2555 รัฐบาลจ่ายเงินให้นักเป่านกหวีด 128 คน ค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการแจ้งเบาะแสจาก IRS (และดู วิธีการรายงานการโกงภาษี )
บรรทัดล่าง
ในแต่ละปีกรมสรรพากรเผยแพร่กลโกงภาษีที่มีชื่อเสียงสูงด้วยความหวังว่าสิ่งนี้จะขัดขวางผู้อื่นไม่ให้ทำเช่นเดียวกัน (Teresa Giudice ที่ปรากฏใน The Real Housewives of New Jersey, เริ่มโทษจำคุก 15 เดือนในเดือนมกราคม 2558 เนื่องจากการฉ้อโกงทางภาษี) ความจริงที่ว่าการลดงบประมาณสำหรับบุคลากร IRS น่าจะส่งผลให้มีการตรวจสอบบุคคลน้อยลงไม่ได้หมายความว่า มันจะง่ายขึ้นสำหรับการโกงเพราะคอมพิวเตอร์ IRS และผู้แจ้งเบาะแสยังคงทำสิ่งนั้นอยู่ (สำหรับเพิ่มเติมอ่าน ห้ากลโกงภาษีที่มีชื่อเสียง )