วิธีหลีกเลี่ยงกับดักภาษีประกันสังคม

รายได้ประกันสังคมของคุณต้องเสียภาษีเท่าไร ขึ้นอยู่กับจำนวนผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณและรายได้อื่น ๆ - รวมถึงดอกเบี้ยปลอดภาษีของพันธบัตรเทศบาลและจำนวนที่ไม่รวมภาษีอื่น ๆ - สิทธิประโยชน์ของคุณจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ในอัตรา 85%, 50% หรือศูนย์ ทุกอย่างขึ้นอยู่กับขั้นตอนที่คุณดำเนินการเพื่อลดภาษีของคุณ

สิ่งที่รวมอยู่ในรายได้ประกันสังคม

หากต้องการทราบว่าสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณจะถูกหักภาษีบางส่วนหรือไม่ต้องเสียภาษีทั้งหมดคุณต้องทำตามสูตรเฉพาะสำหรับการพิจารณานี้ เพิ่มของคุณ:

• รายได้รวมที่มีการปรับบางอย่าง นี่คือจำนวนเงินจากบรรทัดที่ 21 ของแบบฟอร์ม 1040 จากนั้นบวก กลับ รายได้ใด ๆ ที่ไม่รวมอยู่ในดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐฯที่ใช้เพื่อการศึกษาระดับสูงผลประโยชน์การยอมรับจากนายจ้างรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศหรือที่อยู่อาศัยต่างประเทศ หรือเปอร์โตริโก ครึ่งหนึ่งของสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณ นี่คือจำนวนเงินที่ระบุไว้ในแบบฟอร์ม SSA-1099, คำชี้แจงสิทธิประโยชน์ประกันสังคม ซึ่งส่งถึงคุณโดยสำนักงานประกันสังคมภายในสิ้นเดือนมกราคมหลังจากปีที่จ่ายผลประโยชน์ สำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินได้ผลประโยชน์คือยอดรวมที่ระบุไว้ในช่อง 3 ไม่ใช่จำนวนเงินสุทธิที่คุณได้รับจริงหลังจากหักค่าเบี้ยประกันสำหรับ Medicare แล้ว ดอกเบี้ย ทั้งหมด ยกเว้น ภาษี นี่คือความสนใจจากพันธบัตรเทศบาลที่ระบุไว้ในบรรทัดที่ 8a ของแบบฟอร์ม 1040

เปรียบเทียบผลลัพธ์กับ "จำนวนฐาน" ที่ถูกกำหนดสำหรับสถานะการยื่นของคุณ หากคุณมีจำนวนต่ำกว่าจำนวนนี้จะไม่มีการหักภาษีสำหรับผลประโยชน์ของคุณ:

• $ 32, 000 ถ้ายื่นแต่งงานร่วมกัน $ 25, 000 ถ้าโสดหัวหน้าครัวเรือนแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ (เอ้อ) และยื่นแต่งงานแยกต่างหากที่คู่สมรสอาศัยอยู่แยกกันตลอดทั้งปี

หากการผสมผสานรายได้ที่คุณคิดไว้ก่อนหน้านี้มีค่าเท่ากับหรือสูงกว่าจำนวนฐานนี้ให้พิจารณาว่าผลประโยชน์รวม 50% หรือ 85% นั้นรวมอยู่ด้วยหรือไม่

• สำหรับผู้ที่แต่งงานแล้วยื่น 50% รวมอยู่ในรายได้ระหว่าง $ 32, 000 ถึง $ 44, 000 85% รวมได้ถ้ามีรายได้มากกว่า $ 44, 000 สำหรับผู้ที่เป็นโสดหัวหน้าครอบครัวมีคุณสมบัติเป็นม่าย (er) และยื่นแต่งงานแยกกันโดยคู่สมรสอาศัยอยู่แยกกันตลอดทั้งปี 50% รวมรายได้อยู่ระหว่าง $ 25, 000 ถึง $ 34, 000; 85% ของผลประโยชน์รวมอยู่ด้วยหากรายได้สูงกว่า $ 34, 000

สำหรับคนที่แต่งงานแยกกันซึ่งไม่ได้แยกจากคู่สมรสตลอดทั้งปีผลประโยชน์ 85% นั้นรวมอยู่ด้วย

สถานการณ์พิเศษ

การคำนวณปกติจะไม่ถูกใช้หากคุณทำสิ่งต่อไปนี้:

• ทำผลงาน IRA นำไปหักลดหย่อนและคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองตามแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติผ่านงานหรือการจ้างงานตนเองของคุณ (ในกรณีนี้ให้ใช้แผ่นงานใน IRS Publication 590-A.) จ่ายผลประโยชน์ประกันสังคมใด ๆ ในระหว่างปี (อธิบายใน IRS Publication 915) ประโยชน์ที่ได้รับในปีนี้สำหรับปีก่อนหน้า คุณสามารถทำการเลือกตั้งจำนวนเงินก้อนซึ่งจะลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีในปีนี้ (ใช้แผ่นงานใน IRS Publication 915)

พิจารณารายได้จากการเจาะเพื่อหลีกเลี่ยงกับดักภาษี

เนื่องจาก 85% ของผลประโยชน์นั้นรวมอยู่เมื่อคุณผ่านเกณฑ์รายได้ $ 44, 000 / 34, 000 เหรียญคุณอาจแนะนำให้ผลักดันหรือเลื่อนรายได้ไปยังปีใดปีหนึ่ง

ตัวอย่างเช่นหากคุณรู้ว่ารายได้ของคุณจะสูงกว่าเกณฑ์นี้และคุณวางแผนที่จะแปลง IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA ให้ทำการแปลงในปีนี้และชำระภาษีให้กับมัน การทำเช่นนั้นจะไม่ส่งผลให้มีการรวมสิทธิประโยชน์ประกันสังคมเพิ่มเติม จากนั้นในอนาคตคุณไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) เพราะคุณมี Roth IRA ไม่ใช่แบบดั้งเดิม สิ่งนี้จะทำให้รายได้ของคุณลดลงในอนาคตในอนาคตมากกว่าที่จะเป็นโดยที่ไม่มีการแปลง

จดกฎเกณฑ์ภาษีเงินได้ของรัฐ

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางไม่ใช่ภาษีเพียงอย่างเดียวที่ต้องคำนึงถึง สิทธิประโยชน์ประกันสังคม 37 ไม่ (เพราะพวกเขาไม่มีภาษีรายได้ของรัฐหรือสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ได้รับการยกเว้นอย่างสมบูรณ์) อย่างไรก็ตามใน 13 รัฐเหล่านี้เจ็ดแห่ง (คอนเนตทิคัตแคนซัสมิสซูรีเนเบรสกานิวเม็กชิโกโรดไอส์แลนด์และยูทาห์) มีเกณฑ์รายได้สูงสำหรับการเสียภาษีดังนั้นแม้ว่าคุณจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่

อย่างไรก็ตามหากคุณอาศัยอยู่ในมินนิโซตานอร์ ธ ดาโคตาเวอร์มอนต์หรือเวสต์เวอร์จิเนียและผลประโยชน์ของคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง รัฐเหล่านี้ใช้การพิจารณาของรัฐบาลกลาง หากคุณกำลังคิดที่จะย้ายที่อยู่ในวัยเกษียณให้คำนึงถึงกฎเกณฑ์ภาษีเงินได้ของรัฐในการเลือกที่ตั้งใหม่ของคุณ

บรรทัดล่าง