ประเภทของแผน 457
เช่นเดียวกับแผน 401 (k) หรือ 403 (b) แผน 457 ช่วยให้คุณสามารถลงทุนส่วนหนึ่งของเงินเดือนของคุณในรูปแบบ pretax เงินเติบโตปลอดภาษีรอให้คุณตัดสินใจว่าจะทำอย่างไรเมื่อคุณเกษียณ คุณกำลังจะเกษียณ แล้วคุณจะทำอย่างไรกับมัน?
ตัวเลือกของคุณขึ้นอยู่กับประเภทของแผน 457 ที่คุณมี: เป็นแผน 457 (b) หรือ "มีสิทธิ์" หรือเป็นความหลากหลาย 457 (f) หรือ "ไม่มีสิทธิ์" หรือไม่?
ประเด็นที่สำคัญ
- การทำงานของแผน 457 หลังจากเกษียณอายุนั้นส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับประเภทของแผนที่คุณมี - 457 (b) หรือ 457 (f) การบริจาคจะต้องเสียภาษี แต่ไม่เหมือนกับแผนการอื่น ๆ ที่นายจ้างเป็นผู้อุปถัมภ์ แผน 457 เพราะแผน 457 นั้นซับซ้อนคุณควรพูดคุยกับที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีก่อนเกษียณ
แผน 457 (b) ที่มีสิทธิ์เป็นแผนที่พบได้บ่อยที่สุดและโดยทั่วไปจะมีให้สำหรับพนักงานทุกคนของหน่วยงานของรัฐหรือองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น สินทรัพย์ในแผนเหล่านี้อยู่ในความไว้วางใจและมีสิทธิ์แบบโรลโอเวอร์เหมือนกับที่ 401 (k) หรือ 403 (b)
องค์กรนอกภาครัฐหรือองค์กร 501 (c) ยังสามารถเสนอแผน 457 (b) ที่มีสิทธิ์ แต่เฉพาะกับ“ พนักงานที่ได้รับการชดเชยสูง” บางอย่างเท่านั้นนอกจากนี้สินทรัพย์ในแผนเหล่านี้จะไม่ไว้วางใจ แต่ยังคงอยู่กับนายจ้างจนกว่าจะแจกจ่าย สิทธิพิเศษแบบโรลโอเวอร์นั้น จำกัด เช่นกัน
แผนการที่ไม่เหมาะสม 457 (f) นั้นมีให้เฉพาะกับ“ พนักงานที่ได้รับการชดเชยสูง” ขององค์กรพัฒนาเอกชน: องค์กรการกุศลองค์กรไม่แสวงผลกำไรเอกชนและอื่น ๆ ที่นี่เช่นกันสินทรัพย์ไม่ได้ถูกไว้วางใจ แต่ถูกเก็บรักษาไว้โดยนายจ้าง
เนื่องจากการบริจาคให้แก่ 457 (f) นั้นแทบจะไม่ จำกัด กรมสรรพากรจึงกำหนดให้เงินนั้นอยู่ใน“ ความเสี่ยงที่สำคัญของการริบ” ถ้าเช่นคุณมีแผน 457 (f) และปล่อยให้นายจ้างของคุณก่อนตกลง วันที่หรือก่อนถึงวัยเกษียณปกติคุณอาจเสี่ยงต่อการสูญเสียเงินทั้งหมดที่คุณลงทุนในแผน ฟังดูรุนแรง แต่นั่นคือราคาที่คุณจ่ายสำหรับการลงทุนที่ดีที่คุณสามารถลงทุนได้มากเท่าที่คุณต้องการบนพื้นฐานภาษีที่รอการตัดบัญชีและทำให้มันปลอดภาษี
วิธีการถอนเงินทำงานอย่างไร
อย่างไรก็ตามคุณจะได้รับการ dinged ถ้าคุณไม่เคยเอาเงินออกมา ทั้งภาครัฐและนอกภาครัฐ 457 (b) แผนตกอยู่ภายใต้กรมสรรพากรบังคับใช้กฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่ระบุว่าเมื่ออายุ 72 ปีคุณจะต้องถอนเงินส่วนที่ระบุในบัญชีของคุณหรือชำระค่าปรับภาษี (หากคุณไม่ได้ เลี้ยว70½ภายในสิ้นปี 2562 ถ้าเป็นเช่นนั้นเกณฑ์เก่าสำหรับ RMD - อายุ70½ยังคงมีผลบังคับใช้)
การไม่ได้รับ RMD จะส่งผลให้ต้องเสียภาษีสรรพสามิตที่ไม่สามารถหักได้ 50%
ตัวเลือกการโรลโอเวอร์และการถ่ายโอน
ราคาคงที่
คุณสามารถเกลือกกลิ้งกองทุนในแผนของรัฐบาล 457 (b) ของคุณกับแผนดั้งเดิมของ IRA, 401 (k), 403 (b) หรือแผนของรัฐบาลอีก 457 แผน กฎสำหรับแผน 457 (b) ในองค์กรที่ได้รับยกเว้นภาษีเอกชนนั้นมีข้อ จำกัด มากกว่า เงินทุนของคุณในแผนดังกล่าวสามารถนำไปใช้กับแผนอื่นที่ไม่ใช่ภาครัฐ 457 เท่านั้น
ด้วยแผน 457 (f) ข้อ จำกัด จะคล้ายกัน: คุณไม่สามารถเกลี้ยกล่อมเงินจากแผน 457 (f) เป็น 457 (b) หรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ (เช่น IRA)
โอนเงิน
ไม่มีตัวเลือกสำหรับการโอนเงินกองทุน 457 (f)
การพิจารณาเป็นพิเศษสำหรับผู้ถือแผน 403 (ข)
องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่งมีคุณสมบัติที่จะเสนอแผนทั้ง 403 (b) และ 457 (b) หากเป็นเช่นนี้ในที่ทำงานของคุณและคุณได้เลือกที่จะช่วยเหลือทั้งสองอย่างคุณจะต้องตระหนักถึงความแตกต่างเมื่อพูดถึงการถอนแบบโรลโอเวอร์และการโอนเงินของคุณ แต่โปรดทราบว่าการมีส่วนร่วมในแผนทั้งสองจะช่วยให้คุณสามารถเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณอายุที่เสียภาษีอย่างมากซึ่งจะเป็นประโยชน์อย่างมากหากคุณสามารถทำได้
บรรทัดล่าง
แม้ว่าการออกกฎหมายเมื่อเร็ว ๆ นี้ทำให้พวกเขาเข้าใจได้ง่ายขึ้น แต่แผนเกษียณอายุ 457 ฉบับนั้นซับซ้อน อย่าคิดว่าจะใช้กฎเกี่ยวกับ 401 (k) s และแผนการเสียภาษีอื่น ๆ ที่นำเสนอในโลกที่แสวงหาผลกำไร แม้แต่แผน 403 (ข) ยานพาหนะอื่นที่เป็นทางเลือกสำหรับพนักงานภาครัฐและพนักงานที่ไม่แสวงหาผลกำไรนั้นทำหน้าที่แตกต่างกันไปในบางวิธีที่สำคัญ
