แบบฟอร์ม 1,040

สารบัญ

• สิ่งที่คุณต้องรู้
• ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1040-SR
• ข้อควรพิจารณาพิเศษ
• ประวัติความเป็นมาของแบบฟอร์ม 1040-SR
• ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 1040-SR ที่นี่

รูปแบบใหม่มีไว้ในมาตรา 41106 ของพระราชบัญญัติงบประมาณพรรคปี 2018 (BBA) ซึ่งเป็นข้อตกลงงบประมาณสองปีที่ผ่านโดยสภาคองเกรสและลงนามโดยประธานาธิบดี Donald Trump เมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2018 บทบัญญัติในการสร้างแบบฟอร์ม 1040 - SR เป็นหนึ่งในการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีที่เกี่ยวข้องกับการเกษียณอายุหลายประการซึ่งรวมอยู่ใน BBA ซึ่งไม่ควรสับสนกับพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานที่ผ่านมาเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2017

ประเด็นที่สำคัญ

• แบบฟอร์มใหม่ 1040-SR เป็นแบบฟอร์มภาษีแบบง่ายสำหรับผู้อาวุโสที่มีการเงินไม่ซับซ้อนและผู้อื่นจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1040 แบบฟอร์ม 1040 แบบฟอร์ม 1040-SR อนุญาตให้บุคคลรายงานรายได้จากค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับและแหล่งรายได้อื่น ๆ แบบฟอร์มใหม่ต้องการผู้อาวุโสที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปภายในสิ้นปี 2019 หรือภายในสิ้นปีการยื่นภาษีคุณสมบัติที่เป็นมิตรกับผู้อื่น ได้แก่ ตัวอักษรและช่องว่างขนาดใหญ่เพื่อกรอกข้อมูล แบบฟอร์มใหม่ยังไม่มีการทดสอบรายได้และประเภทรายได้ขยาย

สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 1040-SR

แบบฟอร์ม 1040-SR และแบบฟอร์ม 1040 ได้รับการออกแบบให้คล้ายกับแบบฟอร์ม 1040-EZ ซึ่งถูกแทนที่สำหรับการคืนภาษีปี 2561 แบบฟอร์ม 1040-SR เป็นรูปแบบภาษีแบบง่ายสำหรับผู้สูงอายุที่มีการเงินไม่ซับซ้อน ในขณะที่แบบฟอร์ม 1040-EZ อนุญาตให้รายงานรายได้จากค่าจ้างเงินเดือนและเคล็ดลับเท่านั้นแบบฟอร์ม 1040-SR อนุญาตให้มีรายได้จากแหล่งอื่น ๆ

รูปแบบใหม่นี้ได้รับการออกแบบโดยคำนึงถึงสายตาผู้สูงอายุ⁠ - มีช่องว่างขนาดใหญ่เพื่อป้อนข้อมูลและขนาดด้านหน้าที่ใหญ่กว่ารูปแบบ 1, 040

ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1040-SR

มีความแตกต่างเพิ่มเติมระหว่างแบบฟอร์ม 1040-EZ และ 1040-R ซึ่งมีคำอธิบายด้านล่างรวมถึงข้อกำหนดด้านอายุและรายได้รวมที่ได้รับอนุญาต

65 และมากกว่า

ความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่งระหว่างแบบฟอร์ม 1040-EZ และ 1040-SR เกี่ยวข้องกับอายุ แบบฟอร์ม 1, 040-EZ นั้นมีให้สำหรับผู้เสียภาษีที่มีอายุต่ำกว่า 65 ปีซึ่งมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดด้านรายได้และการยื่นเอกสาร ในการใช้ 1040-SR คุณต้องมีอายุ 65 ปีขึ้นไปภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2019 หรือภายในสิ้นปีภาษีที่คุณยื่น ตัวอย่างเช่นหากคุณเปิด 65 เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2019 คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR เมื่อคุณยื่นภาษีปี 2019 ของคุณในเดือนเมษายน 2020 หากคุณมีอายุ 65 ปีในปี 2020 คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR เพื่อยื่นเอกสารของคุณ 2563 ภาษีในปี 2564

สำคัญ: คุณไม่จำเป็นต้องออกจากตำแหน่ง หากคุณยังทำงานเมื่ออายุ 65 ปีและมีคุณสมบัติในการยื่นแบบฟอร์ม 1040-SR คุณอาจทำได้ ในทางกลับกันผู้เกษียณอายุก่อนกำหนด (อายุน้อยกว่า 65 ปี) ไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR

ไม่มีการทดสอบรายได้

ซึ่งแตกต่างจากแบบฟอร์ม 1040-EZ ซึ่ง จำกัด รายได้ดอกเบี้ยถึง $ 1, 500 และรายได้รวมถึง $ 100, 000 หรือน้อยกว่าแบบฟอร์ม 1040-SR นั้นไม่ จำกัด จำนวนเงินรายได้รวมของคุณสำหรับปีที่ต้องเสียภาษี

หมวดหมู่รายได้ที่ขยาย

นอกจากนี้ IRS Form 1040-SR ยังอนุญาตให้รายงานรายได้หลายประเภทนอกเหนือจากที่ได้รับอนุญาตจากแบบฟอร์ม 1040-EZ (ค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับทุนการศึกษาที่ต้องเสียภาษีหรือทุนมิตรภาพและการชดเชยการว่างงานหรือเงินปันผลจากกองทุนถาวรอะแลสกา) โดยเฉพาะอย่างยิ่งแบบฟอร์ม 1040-SR ช่วยให้คุณสามารถรายงานผลประโยชน์การประกันสังคมเช่นเดียวกับการกระจายจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ, ค่างวดหรือการเตรียมการชำระเงินที่คล้ายกัน คุณอาจรวมถึงดอกเบี้ยและเงินปันผลไม่ จำกัด และกำไรและขาดทุนจากการลงทุน

แบบฟอร์ม 1040-SR เริ่มขึ้นในปีภาษีปี 2562 ดังนั้นผู้อาวุโสจะกรอกแบบฟอร์มเหล่านี้เป็นครั้งแรกในปี 2563

สิ่งที่เกี่ยวกับการหักภาษี

ผู้อาวุโสที่กรอกแบบฟอร์ม 1040-SR จะต้องทำการหักลดมาตรฐาน จำไว้ว่าผู้ที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนที่สูงขึ้น ในปี 2019 ถ้าคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปและโสดลดหย่อนมาตรฐานของคุณคืออีก $ 1, 650 รวมเป็นเงิน $ 13, 850 สำหรับปีภาษี 2019 ถ้าคุณกำลังยื่นแต่งงานด้วยกันและหนึ่งในคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปการหักมาตรฐานของคุณเพิ่มขึ้น $ 1, 300 และหากทั้งคู่ คุณอายุ 65 ปีขึ้นไปการลดหย่อนเพิ่มขึ้น $ 2, 600 ในปีภาษีปี 2020 การหักมาตรฐานสำหรับผู้ที่อายุ 65 ปีขึ้นไปยังคงเหมือนเดิม

แบบฟอร์ม 1040-SR มีแผนภูมิในแผนภูมิหน้าแรกที่สะกดการหักมาตรฐานตามสถานะการยื่น

ข้อควรพิจารณาพิเศษสำหรับแบบฟอร์ม 1040-SR

แบบฟอร์ม 1040-SR ช่วยลดความยุ่งยากในการยื่นภาษีสำหรับผู้สูงอายุและง่ายกว่าการกรอกแบบฟอร์มที่ยาวกว่าแบบฟอร์ม 1040 และแบบฟอร์มที่หมดอายุในขณะนี้ 1040-EZ และ 1040-A อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 65 ปีแม้ว่าแหล่งรายได้ของคุณจะรวมถึงประกันสังคมบำนาญและรายได้จากการลงทุนคุณไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม 1040-SR และต้องใช้แบบฟอร์ม 1040 แม้จะเป็นการแนะนำแบบฟอร์ม 1040- SR เป็นก้าวที่ใหญ่ในทิศทางที่ถูกต้องเมื่อพูดถึงความต้องการจัดเก็บภาษีที่ง่ายขึ้น

ประวัติความเป็นมาของแบบฟอร์ม 1040-SR

กฎหมายที่มีผลในการสร้างแบบฟอร์ม IRS 1, 040-SR เริ่ม 5 มีนาคม 2013 ด้วยการเปิดตัวพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีผู้สูงอายุโดยวุฒิสมาชิก Marco Rubio (R-FL) และ Bill Nelson (D-FL) ร่วมกับวุฒิสมาชิก Mike Lee (R-UT) และ Tom Carper (D-DE) หลังจากความพยายามหลายครั้งที่ล้มเหลวในการเปลี่ยนการกระทำให้เป็นกฎหมาย - และแม้จะมีการรับรองโดย AARP, สมาคมพลเมืองอเมริกันที่เป็นผู้ใหญ่และสหภาพผู้เสียภาษีแห่งชาติ ไม่ผ่านจนกว่าจะมีการประกาศใช้ภาษา Form 1040-SR เป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายฉุกเฉินที่ลงนามโดยประธานาธิบดีทรัมป์เมื่อวันที่ 9 กุมภาพันธ์ 2018

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 1040-SR ที่นี่

คุณสามารถดาวน์โหลดสำเนาของแบบฟอร์ม 1040-SR บนเว็บไซต์ IRS