คำนิยามเครดิตภาษีต่างประเทศ

เครดิตภาษีต่างประเทศคืออะไร?

เครดิตภาษีต่างประเทศเป็นเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้สำหรับภาษีเงินได้ที่จ่ายให้รัฐบาลต่างประเทศอันเป็นผลมาจากภาษีหัก ณ ที่จ่ายของต่างประเทศ เครดิตภาษีต่างประเทศมีให้สำหรับทุกคนที่ทำงานในต่างประเทศหรือมีรายได้จากการลงทุนจากแหล่งต่างประเทศ

เทียบกับการหักภาษี เครดิตภาษี

ประเด็นที่สำคัญ

• เครดิตภาษีต่างประเทศเป็นการลดหย่อนภาษีที่รัฐบาลจัดทำขึ้นเพื่อลดภาระภาษีของผู้เสียภาษีบางรายเครดิตภาษีต่างประเทศนำไปใช้กับผู้เสียภาษีที่จ่ายภาษีจากรายได้จากการลงทุนในต่างประเทศของพวกเขาให้กับรัฐบาลต่างประเทศ สามารถแยกออกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีไม่สามารถเรียกร้องทั้งรายได้ต่างประเทศที่ได้รับและการยกเว้นเครดิตภาษีต่างประเทศในรายได้เดียวกัน

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับเครดิตภาษีต่างประเทศ

เครดิตภาษีต่างประเทศคือการลดหย่อนภาษีที่รัฐบาลจัดทำขึ้นเพื่อลดภาระภาษีของผู้เสียภาษีบางรายเครดิตภาษีถูกนำไปใช้กับจำนวนภาษีที่ต้องชำระโดยผู้เสียภาษีหลังจากหักภาษีทั้งหมดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของตน มันลดการเรียกเก็บเงินภาษีรวมของแต่ละดอลลาร์เป็นดอลลาร์ถ้าบุคคลมีหนี้ 3, 000 เหรียญสหรัฐต่อรัฐบาลและมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี 1, 100 ดอลลาร์เขาจะต้องจ่ายเพียง $ 1, 900 หลังจากเครดิตถูกนำไปใช้ เครดิตภาษีสามารถขอคืนได้หรือไม่สามารถขอคืนได้ เครดิตภาษีที่ขอคืนได้มักจะส่งผลให้เกิดการตรวจสอบการขอคืนเงินหากเครดิตภาษีนั้นมากกว่ายอดเรียกเก็บภาษีของแต่ละบุคคล ผู้เสียภาษีที่ใช้เครดิตภาษี $ 3, 400 กับการเรียกเก็บเงินภาษี 3, 000 เหรียญของเขาจะได้ลดค่าใช้จ่ายของเขาเป็นศูนย์และส่วนที่เหลือของเครดิตคือ $ 400 คืนให้เขา

ในทางกลับกันเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้จะไม่ส่งผลให้เกิดการคืนเงินแก่ผู้เสียภาษีเนื่องจากจะเป็นการลดภาษีให้เป็นศูนย์เท่านั้น ตามตัวอย่างด้านบนหากเครดิตภาษี $ 3, 400 ไม่สามารถขอคืนได้บุคคลนั้นจะไม่เป็นหนี้ต่อรัฐบาล แต่จะริบเงินจำนวน $ 400 ที่เหลืออยู่หลังจากเครดิตถูกนำไปใช้ เครดิตภาษีที่อ้างสิทธิ์บ่อยที่สุดไม่สามารถขอคืนได้ซึ่งหนึ่งในนั้นคือเครดิตภาษีต่างประเทศ

เครดิตภาษีต่างประเทศนำไปใช้กับผู้เสียภาษีที่จ่ายภาษีรายได้จากการลงทุนต่างประเทศให้กับรัฐบาลต่างประเทศ โดยทั่วไปรายได้เท่านั้นกำไรจากสงครามและภาษีผลกำไรส่วนเกินที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิต เครดิตสามารถถูกใช้โดยบุคคลนิคมหรือทรัสต์เพื่อลดภาระภาษีรายได้นอกจากนี้ผู้เสียภาษีสามารถนำยอดเงินที่ไม่ได้ใช้ไปใช้กับปีภาษีในอนาคตได้ถึงสิบปี

ภาษีที่จ่ายให้กับรัฐบาลต่างประเทศไม่สามารถอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐได้ ผู้เสียภาษีจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีต่างประเทศหาก s / เขาไม่จ่ายหรือเพิ่มภาษีภาษีไม่ได้กำหนดไว้ในผู้เสียภาษีภาษีไม่ได้เป็นภาระภาษีทางกฎหมายและภาษีต่างประเทศจริงและไม่ได้อิงตาม รายได้ดังนั้นผู้เสียภาษีชาวอเมริกันที่มีรัฐบาลสหราชอาณาจักรกำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์ตามกฎหมายและตามตัวเขาจะไม่สามารถเรียกร้องภาษีนี้เป็นเครดิตภาษีต่างประเทศได้เนื่องจากไม่ใช่ภาษีรายได้

เครดิตภาษีต่างประเทศมีการขอคืนในแบบฟอร์ม 1116 เว้นแต่ผู้เสียภาษีจะมีสิทธิ์ได้รับข้อยกเว้น de minimis ซึ่งในกรณีนี้พวกเขาสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีสำหรับภาษีต่างประเทศเต็มจำนวนที่จ่ายโดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 เครดิตเท่านั้น สามารถขอคืนเงินได้จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศ ตัวอย่างเช่นหากรายได้ต่างประเทศของผู้เสียภาษีบางคนต้องเสียภาษีและบางคนได้รับการยกเว้นผู้เสียภาษีจะต้องสามารถหักภาษีที่จ่ายให้กับรายได้ต่างประเทศเท่านั้นและเรียกร้องเครดิตสำหรับภาษีที่จ่ายให้กับรายได้ต่างประเทศนั้น

ในขณะที่รายได้ต่างประเทศที่ได้รับบางส่วนหรือทั้งหมดสามารถแยกออกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีไม่สามารถเรียกร้องทั้งรายได้จากต่างประเทศที่ได้รับและการยกเว้นเครดิตภาษีต่างประเทศในรายได้เดียวกัน หากผู้เสียภาษีเลือกที่จะยกเว้นรายได้ที่ได้จากต่างประเทศหรือค่าที่อยู่อาศัยในต่างประเทศพวกเขาจะไม่สามารถเครดิตภาษีต่างประเทศสำหรับภาษีจากรายได้ที่คุณสามารถยกเว้นได้ หากพวกเขาใช้เครดิตตัวเลือกหนึ่งหรือทั้งสองอย่างอาจถูกพิจารณาว่าถูกเพิกถอนโดย Internal Revenue Service (IRS)