การถอนรายรับจาก Roth IRA จะไม่นับเป็นรายได้ แต่เฉพาะในกรณีที่คุณทำสิ่งที่กรมสรรพากรเห็นว่าเป็นการกระจายที่ผ่านการรับรอง หากคุณปฏิบัติตามกฎของ IRS รายได้จะปลอดภาษีและคุณไม่ต้องจ่ายภาษีจากการถอนซึ่งเป็นประโยชน์หลักของบัญชีเกษียณอายุประเภทนี้
การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นรายได้และต้องเสียภาษีและค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นด้วย รายได้จากการกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองนั้นจะส่งผลกระทบต่อรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนซึ่ง IRS ใช้เพื่อพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ที่จะมีส่วนร่วมใน Roth IRA หรือไม่ โดยทั่วไปผู้มีรายได้สูงไม่สามารถทำได้
ประเด็นที่สำคัญ
- รายได้จาก Roth IRA จะไม่นับเป็นรายได้ตราบใดที่การถอนมีคุณสมบัติโดยปกติแล้วคุณจะต้องมีอย่างน้อย59½และบัญชีอย่างน้อยห้าปีเพื่อการจัดจำหน่ายที่จะนับว่ามีคุณสมบัติ แต่มีข้อยกเว้นหากคุณ ใช้การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองจะนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและคุณอาจต้องจ่ายค่าปรับนอกจากนี้การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองจะส่งผลกระทบต่อ MAGI ของคุณซึ่ง IRS ใช้เพื่อพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์บริจาค Roth หรือไม่
พื้นฐานของ Roth IRAs
Roth IRAs เสนอวิธีประหยัดภาษีเพื่อการเกษียณ ซึ่งแตกต่างจาก IRA แบบดั้งเดิมผลงาน Roth IRA ทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีและไม่สามารถหักลดหย่อนได้ แต่ผลประโยชน์ทางภาษีจะถูกรับรู้ในส่วนหลังด้วยการถอนแบบปลอดภาษี เนื่องจากการบริจาคทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีคุณสามารถถอนได้ตลอดเวลาภาษีและปลอดโทษและพวกเขาจะไม่ถูกนับเป็นรายได้ สูงสุดที่คุณสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ในปี 2020 คือ $ 6, 000 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณมีสิทธิ์บริจาคเพิ่มอีก $ 1, 000
อย่างไรก็ตามการถอนกำไรจากการลงทุนเหล่านี้จะถูกหักภาษีแตกต่างกัน รายได้จากการลงทุนภายใน Roth IRA ไม่ต้องเสียภาษีหรือรวมอยู่ในรายได้ของเจ้าของบัญชี แต่จะสะสมตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชีและปลอดภาษีเมื่อถอนออกจาก Roth หากการจำหน่ายมีคุณสมบัติ หากการจัดจำหน่ายไม่มีคุณสมบัติจะนับเป็นรายได้คุณจะต้องชำระภาษีและอาจถูกปรับ 10%
Roth IRAs และการกระจายที่ผ่านการรับรอง
การแจกแจงรายได้จาก Roth IRA นับว่ามีคุณสมบัติหากคุณอายุ 59 ปีขึ้นไปและคุณมีบัญชี Roth IRA เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปีซึ่งเรียกว่า "กฎ 5 ปี" กฎ 5 ปียังใช้กับเงินทุนที่แปลงจาก IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA
หากคุณอายุ 59 ปีขึ้นไปและไม่เป็นไปตามกฎ 5 ปีการแจกแจงจะนับเป็นรายได้และคุณจะต้องจ่ายภาษีให้ แต่ไม่ใช่โทษการถอนก่อนกำหนด 10%
มีข้อยกเว้นสำหรับกฎการกระจายที่ผ่านการรับรอง คุณสามารถถอนภาษีและปลอดโทษได้หากคุณอายุน้อยกว่า59½และมีบัญชีอย่างน้อยห้าปีหาก:
- คุณถูกปิดการใช้งานอย่างถาวรการถอนเงินจะใช้ในการซื้อบ้านหลังแรก (วงเงิน จำกัด $ 10, 000) หากคุณเสียชีวิตและผู้รับเงินได้รับมรดกจาก Roth
การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองและ MAGI
การเผยแพร่ที่ไม่ผ่านการรับรองอาจส่งผลกระทบต่อสิทธิ์ของคุณในการมีส่วนร่วมใน Roth IRA บัญชีเหล่านี้อาจมีการ จำกัด รายได้ หากคุณทำการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองรายได้ (ไม่ใช่ผลงาน) จะรวมอยู่ใน MAGI ของคุณซึ่ง IRS ใช้เพื่อกำหนดสิทธิ์ Roth IRA
ในปี 2020 บุคคลที่มี MAGI อยู่ที่ $ 139, 000 หรือน้อยกว่านั้นได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมสูงสุดกับ Roth IRA การเลิกจ้างสำหรับคนโสดเริ่มต้นที่ $ 124, 000 ขีด จำกัด MAGI อยู่ที่ $ 206, 000 โดยมีระยะเวลาเริ่มต้นที่ $ 196, 000 ถ้าคุณแต่งงานแล้วยื่นพร้อมกัน
บรรทัดล่าง
โปรดทราบว่าคุณสามารถถอนการบริจาคได้ตลอดเวลาอายุและโทษและปลอดภาษีและจะไม่ถูกนับเป็นรายได้
ที่ปรึกษา Insight
Joe Allaria, CFP®
การบริหารความมั่งคั่ง CarsonAllaria, Glen Carbon, IL
คำตอบง่ายๆคือรายรับจาก Roth IRA ไม่นับรวมกับรายได้ หากคุณเก็บรายได้ไว้ในบัญชีพวกเขาจะไม่ต้องเสียภาษีแน่นอน และถ้าคุณถอนพวกเขา โดยทั่วไปพวกเขายังคงไม่นับเป็นรายได้เว้นแต่ว่าการถอนจะถูกพิจารณาว่าเป็นการกระจายที่ไม่มีคุณสมบัติ ในกรณีนั้นรายได้อาจต้องเสียภาษี (เว็บไซต์ IRS IRS.gov อธิบายสิ่งที่กำหนดการแจกแจง Roth IRA ที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง)
อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าคุณไม่จำเป็นต้องถูกบังคับให้ทำการแจกจ่ายจาก Roth IRA ซึ่งแตกต่างจาก IRA ดั้งเดิมโดยที่การกระจายขั้นต่ำที่ต้องการเริ่มต้นปี (หรือปีถัดจากปี) ที่คุณอายุ 70.5
