โอกาสที่คุณจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายต่ำกว่าอาจสูงกว่าที่คุณคิด รายงานในปี 2018 โดยสำนักงานความรับผิดชอบของรัฐบาล (GAO) แสดงให้เห็นว่าหนึ่งในห้าของผู้เสียภาษีมากกว่า 30 ล้านคนอาจเป็นหนี้ภาษีเนื่องจากมีการถือครองในปีที่แล้ว
หากคุณเป็นหนึ่งในคนเหล่านั้นคุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 มกราคม 2019 เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับโทษด้วยการชำระภาษีโดยประมาณ หากคุณพลาดโอกาสนั้นอาจมีข่าวดี ในวันที่ 16 มกราคม 2019 กรมสรรพากรออกการสละสิทธิ์ซึ่งอาจช่วยให้คนที่พลาดกำหนดเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกลงโทษหากพวกเขาดำเนินการตามความเหมาะสมตามที่ระบุไว้ด้านล่าง
ประเด็นที่สำคัญ
- เกือบ 1 ใน 5 ของผู้เสียภาษีอาจมีภาระภาษีเนื่องจากภาษีที่ถูกหักภาษีต่ำกว่าเนื่องจากเป็นส่วนหนึ่งของการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีของทรัมป์ หลายคนกำลังเผชิญกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายภายใต้ความจริงที่ว่ากระทรวงการคลังสหรัฐไม่ได้อัพเดทจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายส่วนบุคคลเพื่อให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีผู้สมัครที่ได้รับการยกเว้นภาษีต่ำสุด ได้แก่ ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้ว รายได้ค่าจ้างและผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระ ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินของการหักภาษี ณ ที่จ่ายต่ำกว่าและไม่ว่าคุณจะชดเชยให้ก่อนกำหนดหรือไม่ มีการยกเว้นหลากหลายที่คุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษนี้
รายงานเก่า
นายจ้างของคุณจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายตามตารางหัก ณ ที่จ่ายที่จัดทำโดย Internal Revenue Service (IRS) แต่คุณสามารถลดจำนวนเงินที่หักภาษีได้โดยอ้างสิทธิ์หัก ณ ที่จ่าย ในอดีตค่าเผื่อถูกตั้งอยู่บนพื้นฐานของการยกเว้นส่วนบุคคลซึ่งไม่มีอยู่อีกต่อไปเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นโดยพระราชบัญญัติการลดหย่อนและงาน (TCJA)
ตาม GAO กรมธนารักษ์สหรัฐเลือกค่าเผื่อหัก ณ ที่จ่ายเดียวกัน ($ 4, 150 สำหรับ 2018) ที่จะมีอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีเก่า ส่งผลให้คน 30 ล้านคนที่ถือหุ้นในปี 2018 เทียบกับ 27 ล้านคนที่จะได้รับภายใต้กฎหมายภาษีก่อนหน้านี้
- หากคุณมีความสนใจในแหล่งข้อมูลเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมว่าการเปลี่ยนแปลงภาษีอาจส่งผลกระทบต่อคุณอย่างไรมีเอกสารสองฉบับที่สามารถช่วยเหลือคุณได้ทั้งสองอย่างนี้จัดทำโดย IRS เอกสารตีพิมพ์ 5307 เรื่องการปฏิรูปภาษี: ข้อมูลพื้นฐานสำหรับบุคคลและครอบครัวและเอกสารเผยแพร่ 5318 ชื่อการปฏิรูปภาษี: มีอะไรใหม่สำหรับธุรกิจของคุณเป็นจุดเริ่มต้นที่ดี
ทำไม underwithholding เป็นปัญหา
ระบบภาษีของสหรัฐอเมริกาดำเนินการบนพื้นฐาน "จ่ายตามที่คุณไป" (บางครั้งเรียกว่า "จ่ายตามที่คุณได้รับ") ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องระงับหรือจ่ายภาษีโดยประมาณในระหว่างปีภาษี การกำจัดของการยกเว้นส่วนบุคคลการเปลี่ยนแปลงตารางหัก ณ ที่จ่ายนำโดย TCJA และความจริงที่ว่าผู้เสียภาษีได้รับการสนับสนุน แต่ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม W-4 ที่ได้รับการปรับปรุงอาจส่งผลให้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับล้านคน ผู้เสียภาษี
คนที่ควรกังวล
ตามข้อมูลของ GAO ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วมีลูกสองคนที่มีรายรับ $ 180, 000 ต่อปีรวมถึง $ 20, 000 จากรายได้ที่ไม่ได้รับค่าจ้างและผู้ที่ลงรายละเอียดการหักเงิน คุณอาจพบว่าตัวเองอยู่ภายใต้สถานการณ์เหล่านี้
- คุณเคยโพสต์ในอดีต แต่ตอนนี้วางแผนที่จะลดหย่อนมาตรฐานที่สูงขึ้นคุณเป็นส่วนหนึ่งของครอบครัวที่มีรายได้สองค่าจ้างโดยไม่มีเด็กหรือเด็กอายุ 17 ปีขึ้นไปคุณมีอาชีพอิสระหรือรายได้ที่ไม่เกี่ยวกับค่าจ้างอื่น ๆ โบนัสสิ้นปีปันผลหุ้นหรือกำไรจากการลงทุนคุณเป็นหนี้ภาษีขั้นต่ำทางเลือกหรือภาษีจากรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นผู้เยาว์คุณรับรู้กำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์คุณอาศัยอยู่ในสถานะภาษีสูงและสูญเสียส่วนหนึ่งของรัฐและ การหักภาษีท้องถิ่น (SALT) คุณมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจ้างงานจำนวนมากซึ่งไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ภายใต้ TCJA คุณมีเงินชนะการพนันที่ไม่หักภาษี
หากสิ่งเหล่านี้นำไปใช้กับคุณ - และคุณล้มเหลวในการอัปเดตการหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณในปี 2561 - ความเสี่ยงในการเป็นผู้ถือหุ้นจะยิ่งใหญ่กว่า
เมื่อบทลงโทษเตะเข้า
โดยทั่วไปอาจมีค่าปรับต่ำกว่าหากจำนวนเงินที่ถูกหัก (หรือชำระผ่านภาษีโดยประมาณ) ไม่เท่ากับ 90% ของภาษีที่คุณค้างชำระในปี 2018 หรือ 100% ของภาษีที่คุณค้างชำระสำหรับปีภาษีปี 2017 หากการลงโทษมีผลบังคับใช้โดยทั่วไปแล้วจะเป็น 0.5% ของจำนวนเงินที่ค้างชำระสำหรับแต่ละเดือนที่ยังไม่ได้ชำระ
การสละสิทธิ์ของ IRS ซึ่งออกเมื่อวันที่ 16 มกราคม 2019 ลดลงถึงเกณฑ์ 85% กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้าจำนวนเงินที่ถูกหักรวมถึงการชำระภาษีโดยประมาณเท่ากับหรือสูงกว่า 85% ของภาษีที่คุณค้างชำระในปี 2018 (หรือ 100% ของภาษีที่คุณค้างชำระสำหรับปีภาษีปี 2017) การลงโทษจะถูกยกเลิก
การยกเว้นเพิ่มเติมที่มี
การลงโทษอาจถูกยกเลิกภายใต้สถานการณ์เหล่านี้
- คุณไม่มีภาษีในปี 2560 คุณมีภาระภาษี (ลบการชำระเงินแล้ว) สำหรับปีนี้น้อยกว่า $ 1, 000 คุณพลาดการชำระเงินโดยประมาณเนื่องจากความเสียหายภัยพิบัติหรือสถานการณ์ผิดปกติอื่น ๆ คุณเกษียณหลังจากอายุ 62 แล้ว เป็นสาเหตุของการ underwithholding คุณถูกปิดการใช้งานในช่วงปีภาษีก่อนหน้าหรือปัจจุบันและล้มเหลวในการชำระเงินโดยประมาณสำหรับเหตุผลนั้นคุณมีสถานการณ์อื่น ๆ ที่ค่าจ้างต่ำกว่าไม่ได้เนื่องจากการละเลยโดยเจตนาในส่วนของคุณ
แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับการยกเว้นคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับบทลงโทษที่ลดลงในบางสถานการณ์รวมถึงการเปลี่ยนแปลงสถานภาพการสมรสหรือรายได้ที่สำคัญที่เกิดขึ้นในช่วงปลายปี
สิ่งที่คุณควรทำ
ตรวจสอบว่าคุณ underwithheld ภาษีในปี 2018 แบบฟอร์ม 1040 2018 และคำแนะนำยังคงอยู่ในเว็บไซต์ IRS พร้อมกับแบบฟอร์มเพิ่มเติมและตารางเวลาเพิ่มเติมที่มีการเพิ่มมากขึ้นในแต่ละวัน
รูปแบบไฟล์ 2210
กรอกส่วนที่ฉันของแบบฟอร์ม 2210 และแผ่นงานรวมและคำแนะนำเพื่อตรวจสอบว่าการสละสิทธิ์ใช้ในกรณีของคุณ
หากการสละสิทธิ์ไม่มีผลบังคับใช้คุณมีแนวโน้มที่จะถูกปรับ ในบางกรณีกรมสรรพากรจะคิดค่าปรับสำหรับคุณ ในกรณีอื่น ๆ คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม 2210 เพื่อกำหนดบทลงโทษด้วยตนเอง ดูแบบฟอร์ม 2210 คำแนะนำและแผ่นงานสำหรับข้อมูลเพิ่มเติม
บรรทัดล่าง
เพียงเพราะกำหนดส่งสุดท้ายสำหรับการชำระภาษีโดยประมาณสำหรับปี 2018 นั้นไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องจ่ายค่าปรับแม้ว่าคุณจะถูกหักภาษีในปีที่แล้วก็ตาม ตรวจสอบสิทธิ์ของคุณสำหรับผู้ที่ชื่นชอบการสละสิทธิ์เพิ่มเติมที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับ
