การสูญเสียภาษีอากร

การสูญเสียภาษีจากการลดหย่อนภาษีคืออะไร

การสูญเสียภาษีอากรหนักหมายถึงอันตรายที่เกิดจากประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจและการผลิตโดยภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่งการลดหย่อนภาษีอันยิ่งใหญ่ของการจัดเก็บภาษีเป็นการวัดว่าภาษีลดมาตรฐานการครองชีพของประชากรภาษีได้มากน้อยเพียงใด

นักเศรษฐศาสตร์ชาวอังกฤษ Alfred Marshall (1842-1924) ได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางในการพัฒนาการวิเคราะห์การสูญเสียน้ำหนักครั้งแรก

ทำลายการสูญเสียภาษีจาก Deadweight

ความแตกต่างระหว่างการกำหนดภาษีใหม่และการลดลงของผลผลิตเนื่องจากภาษีใหม่เหล่านี้คือการสูญเสียน้ำหนัก หลังจากกำหนดภาษีแล้วมันจะทำให้เส้นโค้งอุปทานของสินค้าและบริการหรือการใช้จ่ายของผู้บริโภคอยู่ในระดับที่ต้องการ การลดหย่อนภาษีอันเนื่องมาจากการเสียภาษีถูกนำเสนอแบบกราฟิก

กล่าวอีกนัยหนึ่งการเปลี่ยนแปลงระหว่างสองระดับของเอาท์พุทเมื่อวัดรายรับสุทธิเพิ่มเติมให้กับรัฐบาลมีขนาดเล็กกว่าการสูญเสียในผลผลิตผลผลิตยกเว้นในกรณีที่เส้นโค้งอุปทานแบนหรือแนวตั้งอย่างสมบูรณ์

ลองนึกภาพว่ารัฐบาลสหรัฐเรียกเก็บภาษี 40% สำหรับพลเมืองทุกคน รัฐบาลจะเก็บภาษีเพิ่มเติมอีก 1.2 ล้านล้านดอลลาร์จากภาษีนี้ อย่างไรก็ตามกองทุนเหล่านี้ซึ่งกำลังจะไปรัฐบาลจะไม่สามารถใช้จ่ายในตลาดเอกชนได้อีกต่อไป สมมติว่าการใช้จ่ายและการลงทุนของผู้บริโภคลดลงอย่างน้อย $ 1.2 ล้านล้านและผลผลิตรวมลดลง $ 2 ล้านล้าน ในกรณีนี้การสูญเสียน้ำหนักมากคือ $ 800 พันล้าน (ผลผลิตรวม 2 ล้านล้านเหรียญน้อยกว่าการใช้จ่ายหรือการลงทุนของผู้บริโภค 1.2 ล้านล้านเหรียญสหรัฐเท่ากับ 800 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ)

สาเหตุของการสูญเสียน้ำหนัก

ไม่ใช่ทุกคนที่เห็นด้วยว่าการลดน้ำหนักลดความอ้วนสามารถวัดได้อย่างแม่นยำ อย่างไรก็ตามนักเศรษฐศาสตร์ทุกคนยอมรับว่าการจัดเก็บภาษีไม่มีประสิทธิภาพและบิดเบือนตลาดเสรี

ภาษีส่งผลให้ต้นทุนการผลิตสูงขึ้นหรือราคาซื้อที่สูงขึ้นในตลาด ในทางกลับกันนี้จะสร้างปริมาณการผลิตที่น้อยกว่าที่มีอยู่ ช่องว่างระหว่างปริมาณการผลิตที่เสียภาษีและปลอดภาษีคือการสูญเสียน้ำหนัก

การวิเคราะห์นีโอคลาสสิกกล่าวว่าจำนวนการสูญเสียขึ้นอยู่กับรูปร่างและความยืดหยุ่นของเส้นโค้งอุปสงค์และอุปทาน

การจัดเก็บภาษีช่วยลดผลตอบแทนจากการลงทุนค่าเช่าค่าเช่าผู้ประกอบการและการสืบทอด ในทางกลับกันสิ่งนี้จะช่วยลดแรงจูงใจในการลงทุนทำงานปรับใช้ทรัพย์สินเสี่ยงและประหยัด นอกจากนี้ยังสนับสนุนให้ผู้เสียภาษีใช้เวลาและเงินในการพยายามหลีกเลี่ยงภาระภาษีของพวกเขาโดยเบี่ยงเบนทรัพยากรที่มีค่าจากการใช้ประโยชน์อื่น ๆ

รัฐบาลส่วนใหญ่เรียกเก็บภาษีอย่างไม่เป็นสัดส่วนกับคนสินค้าบริการและกิจกรรมต่างๆ สิ่งนี้บิดเบือนการกระจายตลาดตามธรรมชาติของทรัพยากร ทรัพยากรที่ จำกัด จะย้ายจากการใช้อย่างเหมาะสมที่สุดออกไปจากกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีจำนวนมากและไปสู่กิจกรรมที่ต้องเสียภาษีเล็กน้อยซึ่งอาจไม่เป็นประโยชน์

การสูญเสียน้ำหนักเดดของการใช้จ่ายและการขาดดุลของรัฐบาล

เศรษฐศาสตร์การจัดเก็บภาษียังนำไปใช้กับรูปแบบอื่น ๆ ของการจัดหาเงินทุนของรัฐบาล หากรัฐบาลดำเนินกิจกรรมการเงินผ่านพันธบัตรรัฐบาลแทนการเก็บภาษีทันทีการสูญเสียน้ำหนักลดลงจะล่าช้าเฉพาะจนกว่าจะมีการเรียกเก็บภาษีในอนาคตที่สูงขึ้นเพื่อชำระหนี้ การใช้จ่ายที่ไม่เพียงพอยังทำให้เกิดการลงทุนภาคเอกชนในปัจจุบันและเปลี่ยนทิศทางการผลิตในปัจจุบันซึ่งถูกกำหนดโดยการประเมินมูลค่าของผู้บริโภคที่อยู่ห่างจากพื้นที่ที่มีประสิทธิภาพที่สุด

การลดลงอย่างมากของอัตราเงินเฟ้อนั้นเหมาะสมยิ่ง อัตราเงินเฟ้อลดปริมาณการผลิตของเศรษฐกิจในสามวิธี:

• ประชาชนหันเหความสนใจไปสู่กิจกรรมต่อต้านเงินเฟ้อผู้มีส่วนร่วมในการใช้จ่ายและการขาดดุลทางการเงินเรียกอีกอย่างว่า "ภาษีซ่อนเร้น" ความคาดหวังของอัตราเงินเฟ้อในอนาคตลดค่าใช้จ่ายส่วนตัวในปัจจุบัน