การทดสอบมูลค่าเงินสดคืออะไร
การทดสอบมูลค่าเงินสด (CVAT) เป็นการทดสอบเพื่อพิจารณาว่าผลิตภัณฑ์ทางการเงินสามารถเก็บภาษีได้ตามสัญญาประกันมากกว่าการลงทุนหรือไม่ การทดสอบการสะสมมูลค่าเงินสดใช้เพื่อให้แน่ใจว่ามูลค่าเงินสดของกรมธรรม์ประกันภัยไม่เกินมูลค่าปัจจุบันของการชำระเบี้ยประกันภัยในอนาคตทั้งหมดในกรมธรรม์
ทำความเข้าใจกับการทดสอบการสะสมมูลค่าเงินสด (CVAT)
ความสามารถในการผ่านการทดสอบการสะสมมูลค่าเงินสด (CVAT) มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อผู้ถือกรมธรรม์และผู้ประกันตน หากผลิตภัณฑ์ประกันไม่ผ่านมันจะไม่ถูกพิจารณาว่าเป็นผลิตภัณฑ์ประกันอีกต่อไปและจะถูกคิดภาษีเหมือนการลงทุน นโยบายการประกันสามารถเติบโตในมูลค่าตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชีกับผลประโยชน์การเสียชีวิตได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ การลงทุนอื่น ๆ ส่วนใหญ่จะเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติซึ่งหมายความว่าการไม่ผ่านการทดสอบจะนำไปสู่อัตราภาษีที่สูงขึ้น
วิธี CVAT จะใช้เมื่อผู้ถือกรมธรรม์ไม่ต้องการถูก จำกัด จำนวนของพรีเมี่ยมที่เขาหรือเธอจะสามารถชำระเงินในนโยบายและต้องการเพิ่มผลประโยชน์การเสียชีวิตที่สามารถรับได้สูงสุด อีกวิธีหนึ่งสามารถใช้วิธีนี้เมื่อผู้ถือกรมธรรม์วางแผนที่จะย้อนกลับจำนวนมากในนโยบายล่วงหน้า แต่ต้องการ จำกัด ผลประโยชน์การเสียชีวิตเริ่มต้น
นอกเหนือจาก CVAT บริษัท ประกันภัยยังมีตัวเลือกในการออกแบบนโยบายเพื่อให้ผ่านการทดสอบแนวปฏิบัติระดับพรีเมียมหรือ GPT GPT จำกัด พรีเมี่ยมที่ผู้ถือกรมธรรม์จ่ายเมื่อเทียบกับผลประโยชน์การเสียชีวิตซึ่งแตกต่างจาก CVAT ซึ่ง จำกัด มูลค่าเงินสดเมื่อเทียบกับผลประโยชน์การเสียชีวิต
ความแตกต่างพื้นฐานระหว่างการทดสอบทั้งสองนี้คือ CVAT จำกัด มูลค่าเงินสดเมื่อเทียบกับผลประโยชน์การเสียชีวิตในขณะที่ GPT จำกัด การจ่ายเบี้ยประกันที่เกี่ยวข้องกับประโยชน์การเสียชีวิต หากนโยบายประกันล้มเหลวในการทดสอบเหล่านี้ก็จะไม่ถือว่าเป็นนโยบายการประกันชีวิตและสิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งหมดจะถูกตัดออก
บริษัท ประกันภัยจะต้องระบุว่าจะใช้การทดสอบใดในวันที่ออกและเมื่อออกนโยบายแล้วผู้ทำประกันไม่สามารถตัดสินใจที่จะใช้ตัวเลือกการทดสอบอื่นแทน ตัวเลือกการทดสอบสามารถกำหนดได้ว่าจะให้พรีเมี่ยมนโยบายมูลค่าเงินสดและผลประโยชน์ใดบ้าง
การทดสอบการสะสมมูลค่าเงินสด (CVAT) ทำงานอย่างไร
ภายใต้การทดสอบ CVAT มูลค่าของกรมธรรม์ประกันชีวิตจะต้องไม่เกินกว่าเบี้ยประกันภัยสุทธิเดียวที่จะต้องซื้อผลประโยชน์ในอนาคตเหล่านั้น นี่คือตัวอย่าง: หากนโยบายทั้งชีวิต $ 150, 000 ดำเนินการเงินสดมูลค่า $ 15, 000 สำหรับชายอายุ 40 ปีที่จะมีสิทธิ์ภายใต้การทดสอบนี้พรีเมี่ยมสุทธิเดียวสำหรับจำนวนความคุ้มครองนี้ในวัยนี้จะต้องมีอย่างน้อย 15, 000 ดอลลาร์. หากพรีเมี่ยมเดียวน้อยกว่ามูลค่าการเวนคืนเงินสดนโยบายจะไม่ผ่าน CVAT และจะไม่มีคุณสมบัติเป็นประกันชีวิต
