529 แผนการออมทรัพย์ซึ่งตั้งชื่อตามส่วนของรหัส Internal Revenue Service (IRS) ที่กำหนดแผนเป็นหนึ่งในวิธีที่ได้เปรียบที่สุดของประเทศในการออมสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้น แผนเล่าเรียนที่ผ่านการรับรองเหล่านี้อนุญาตให้ถอนรายได้ปลอดภาษีของรัฐบาลกลางและหักลดหย่อนภาษีได้ซึ่งสามารถช่วยครอบครัวจ่ายและจ่ายค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของวิทยาลัย
หนึ่งในประโยชน์หลักของแผน 529 คือขีด จำกัด ผลงานขนาดใหญ่ แต่ละรัฐดำเนินแผน 529 ของตนเองและสร้างกฎของตนเองสำหรับแผนดังนั้นระดับการบริจาคสูงสุดจึงแตกต่างกันไปตามรัฐ โดยทั่วไปวงเงินบริจาคสูงพอที่นักลงทุนส่วนใหญ่จะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการกระทบเพดาน แต่บุคคลเหล่านั้นที่พิจารณาเข้าเรียนในมหาวิทยาลัยเอกชนหรือโรงเรียน Ivy League อาจพบว่าตัวเองต้องการประหยัดเงินจำนวนมากเพื่อจ่ายค่าวิทยาลัย
สำหรับปีการศึกษา 2018 ถึง 2019 ค่าใช้จ่ายของโรงเรียนหนึ่งปีในวิทยาลัยราคากลางสำหรับนักเรียนในรัฐประมาณ 21, 370 ดอลลาร์ซึ่งรวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมห้องและคณะกรรมการ สำหรับนักเรียนที่เข้าเรียนในโรงเรียนนอกรัฐค่าใช้จ่ายจะเพิ่มขึ้นอีกเป็น 37, 430 เหรียญ ปีของโรงเรียนเอกชนเฉลี่ยมากกว่าสองเท่าที่ $ 48, 510 ดังนั้นจึงเป็นหน้าที่ของครอบครัวที่จะพยายามประหยัดให้เร็วที่สุดเท่าที่จะทำได้เพื่อให้ได้ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่สูงขึ้น
ประเด็นที่สำคัญ
- 529 แผนอนุญาตให้นักลงทุนออมและเติบโตเงินในนามของผู้รับผลประโยชน์เช่นเด็กหลานหลานหลานหลานหลานหรือแม้กระทั่งเพื่อตัวเอง เงินเติบโตปลอดภาษีและสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหากใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางการศึกษามีสองประเภทหลักคือ 529 แผนแผนการสอนแบบชำระล่วงหน้าซึ่งผู้ถือแผนจ่ายล่วงหน้าสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมของผู้รับผลประโยชน์ที่ โรงเรียนเฉพาะและแผนการออมทรัพย์ซึ่งเป็นยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่ได้เปรียบด้านภาษีคล้ายกับ IRAs รายได้จากแผน 529 ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางตราบใดที่พวกเขาใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติรวมถึงค่าเล่าเรียนค่าธรรมเนียมเครื่องใช้ไฟฟ้าบางอย่างเช่นคอมพิวเตอร์หนังสือและอุปกรณ์ห้องเรียนที่จำเป็นอื่น ๆ ถูกนำมาใช้เพื่อจ่ายสำหรับรายการที่ไม่มีค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติถูกเก็บภาษีและมีค่าธรรมเนียม 10% โดยมีข้อยกเว้นสำหรับสถานการณ์ต่าง ๆ เช่นความตายและความพิการข้อ จำกัด การบริจาคของกองทุนจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ เสนอยอดดุลขั้นต่ำสุดที่ $ 235, 000 และเพนซิลเวเนียนิวยอร์กและแคลิฟอร์เนียยอดดุลสูงสุดที่มากกว่า 500, 000 ดอลลาร์
การกำหนดข้อ จำกัด การบริจาค
เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นแผน 529 ภายใต้กฎของรัฐบาลกลางยอดคงเหลือตามแผนไม่สามารถเกินต้นทุนที่คาดหวังของค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ได้รับผลประโยชน์ แนวทางที่เป็นที่ยอมรับโดยทั่วไปคือข้อ จำกัด นี้ประกอบด้วยการเรียนการสอนห้องและคณะกรรมการห้าปีในวิทยาลัยที่แพงที่สุดในสหรัฐอเมริกา
แนวทางนี้ทำให้ข้อ จำกัด ด้านการลงทุนมีขนาดค่อนข้างใหญ่แม้ว่าทุกรัฐจะได้รับอนุญาตให้ตีความความหมายของค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่มีคุณภาพห้าปี ดังนั้นแต่ละรัฐจึงมีข้อ จำกัด การบริจาคที่แตกต่างกัน ผู้มีส่วนร่วมที่มีศักยภาพควรตรวจสอบกับรัฐเพื่อตรวจสอบการลงทุนสูงสุดโดยเฉพาะ
แม้ว่าโครงสร้างเดิมจะให้ทุนเพื่อการศึกษาหลังมัธยมศึกษาตอนนี้ 529 แผนสามารถนำไปใช้เพื่อให้ทุนการศึกษา K-12 ส่วนตัวได้เนื่องจากเส้นทางของการลดหย่อนภาษีและพระราชบัญญัติงาน
ข้อ จำกัด การบริจาคเฉพาะของรัฐ
แผน 529 ของทุกรัฐอนุญาตให้มีเงินบริจาคสูงสุดอย่างน้อย $ 235, 000 ต่อผู้รับผลประโยชน์ จอร์เจียมิสซิสซิปปีและเทนเนสซีมีขีด จำกัด สูงสุดต่ำสุดที่ $ 235, 000 ตามด้วยนอร์ทดาโคตาด้วย $ 269, 000 ในตอนท้ายรัฐต่างๆเช่นไอดาโฮหลุยเซียน่ามิชิแกนนิวแฮมป์เชียร์เซาท์แคโรไลนารัฐวอชิงตันและวอชิงตันดีซีมีขีด จำกัด สูงสุดที่ 500, 000 ดอลลาร์ ขีด จำกัด ของ Pennsylvania คือ $ 511, 758 ขีด จำกัด ของ New York คือ $ 520, 000 และขีด จำกัด ของ California คือ $ 529, 000 เมื่อถึงจุดนี้การบริจาคใด ๆ ในบัญชีจะไม่ได้รับการยอมรับและจะถูกส่งคืนให้กับนักลงทุน
ข้อ จำกัด การบริจาคเหล่านี้ใช้กับผู้รับผลประโยชน์แต่ละราย ตัวอย่างเช่นในจอร์เจียซึ่งมีวงเงินบริจาคสูงสุด 235, 000 ดอลลาร์ผู้ปกครองชุดหนึ่งบริจาค 200, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้รับผลประโยชน์และชุดของปู่ย่าตายายก็บริจาคเงิน 200, 000 ดอลลาร์ให้กับผู้รับผลประโยชน์เดียวกัน
โดยทั่วไปเงินสมทบสูงสุดจะไม่นำไปใช้กับทุกรัฐ นักลงทุนที่กดปุ่มสูงสุดในหนึ่งรัฐอาจมีสิทธิ์ที่จะมีส่วนร่วมเพิ่มเติมในแผนของรัฐอื่น แต่บุคคลควรตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนก่อนเพื่อให้แน่ใจว่าสิ่งนี้ได้รับอนุญาต
328.9 พันล้านเหรียญ
จำนวนสินทรัพย์รวมที่ลงทุนใน 529 แผน ณ ปี 2561 ตามข้อมูลล่าสุดจากเครือข่ายแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย
ข้อพิจารณาด้านภาษีของขวัญ
นอกเหนือจากแผน 529 เงินบริจาคมากกว่า $ 15, 000 ต่อปีให้กับบุคคลใด ๆ จะทำให้ภาษีของขวัญ แต่มีข้อยกเว้นสำหรับการบริจาคภายใน 529 แผน ยกตัวอย่างเช่นปู่ย่าตายายสามารถบริจาคเงินก้อนหนึ่งครั้งเป็นจำนวน 75, 000 เหรียญสหรัฐให้กับแผนด้วยความเข้าใจว่าจะครอบคลุมของกำนัลห้าปี ตราบใดที่บุคคลนั้นไม่ได้มีส่วนร่วมอีกครั้งในอีกห้าปีข้างหน้าจะไม่มีผลทางภาษี
รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะไม่ลดลงเนื่องจากมีส่วนร่วมในแผน 529 อย่างไรก็ตามกว่า 30 รัฐให้การหักภาษีหรือเครดิตสำหรับการมีส่วนร่วมในแผน 529
ใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน 529
ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมในบัญชีแผน 529 และสามารถตั้งชื่อใครก็ได้ว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ ผู้ปกครองปู่ย่าตายายลุงป้าป้าพ่อแม่ลูกขุนนางพ่อแม่และเพื่อนล้วนได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในนามของผู้รับผลประโยชน์ ในขณะที่ไม่มีข้อ จำกัด รายได้สำหรับผู้มีส่วนร่วมข้อ จำกัด สูงสุดของผลงานนำไปใช้กับผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่บุคคลที่ทำผลงาน ยอดคงเหลือที่กำหนดไว้สำหรับผู้รับผลประโยชน์จะต้องไม่เกินจำนวนสูงสุดที่อนุญาตตามแผน 529 ของรัฐ
