คำจำกัดความการลดหย่อนภาษี

การลดหย่อนภาษีคืออะไร

การลดหย่อนภาษีคือการประหยัดในความรับผิดของผู้เสียภาษี นอกจากนี้ยังใช้เพื่ออ้างถึงการปฏิบัติด้านภาษีที่เอื้ออำนวยต่อบุคคลทุกระดับในสหรัฐอเมริกา หากรัฐบาลให้การลดหย่อนภาษีแก่กลุ่มบุคคลหรือองค์กรประเภทใดประเภทหนึ่งก็จะลดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายหรือเปลี่ยนแปลงระบบภาษีในลักษณะที่เป็นประโยชน์ต่อพวกเขา

อธิบายการลดหย่อนภาษี

โดยทั่วไปแล้วการลดหย่อนภาษีจะช่วยกระตุ้นเศรษฐกิจโดยการเพิ่มจำนวนผู้เสียภาษีเงินที่ต้องใช้หรือเพื่อส่งเสริมพฤติกรรมบางประเภทเช่นการซื้อเครื่องใช้พลังงานอย่างมีประสิทธิภาพหรือการเข้าเรียนในวิทยาลัย การลดหย่อนภาษีสามารถลดความรับผิดของผู้เสียภาษีได้อย่างมากและให้การออมผ่านการหักภาษีเครดิตภาษีการยกเว้นภาษีและสิ่งจูงใจอื่น ๆ

การหักภาษี

การหักภาษีเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักออกจากรายได้รวมเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของฟิลเลอร์เดียวสำหรับปีภาษีคือ $ 75, 000 และพวกเขาตกอยู่ในวงเล็บภาษีส่วนเพิ่ม 25% ค่าใช้จ่ายภาษีส่วนเพิ่มทั้งหมดจะเป็น 25% x $ 75, 000 = $ 18, 750 อย่างไรก็ตามหากพวกเขามีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษี $ 8, 000 พวกเขาจะถูกเก็บภาษีใน $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 รายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ใช่ $ 75, 000 การลดลงของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาคือการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้เสียภาษีที่ลงเอยด้วยการจ่ายภาษีให้กับรัฐบาลน้อยลง

เครดิตภาษี

เครดิตคือการลดหย่อนภาษีที่ช่วยลดภาระภาษีของผู้เสียภาษีดอลลาร์ต่อดอลลาร์และมีผลกระทบมากกว่าการหักลดหย่อนซึ่งจะลดจำนวนเงินของรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น ผลคือเครดิตภาษีจะถูกนำไปใช้กับจำนวนภาษีที่เป็นหนี้โดยผู้เสียภาษีหลังจากหักภาษีทั้งหมดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขา หากบุคคลมีหนี้ $ 3, 000 ต่อรัฐบาลและมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี $ 1, 100 พวกเขาจะต้องจ่ายเพียง $ 1, 900 หลังจากมีการลดหย่อนภาษี

การยกเว้นภาษี

การยกเว้นเกิดขึ้นเมื่อมีการลดหรือตัดภาษีสำหรับรายการหรือประเภทของรายได้บางรายการ การลดหย่อนภาษีแบบนี้ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถยกเว้นส่วนหนึ่งของรายได้ของเขาจากภาษีหรือยกเว้นรายได้บางประเภทจากการคืนภาษีของเขา ตัวอย่างเช่นชาวต่างชาติที่ได้รับรายได้ในต่างประเทศมีการหักภาษี $ 104, 100 (ณ ปี 2018) ซึ่งสามารถนำไปใช้ผ่านการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ (FEIE) FEIE อนุญาตให้ชาวต่างชาติยกเว้น $ 104, 100 ของรายได้จากการคืนภาษีของพวกเขา ชาวต่างชาติที่มีรายได้ประมาณ 180, 000 ดอลลาร์จากงานของเขาในต่างประเทศที่ไม่ต้องเสียภาษีจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลสหรัฐเพียง $ 180, 000 - $ 104, 100 = $ 75, 900 ไม่ใช่ทั้งหมด $ 180, 000