รายการตรวจสอบการเตรียมภาษีเพื่อการเกษียณอายุ

แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองและบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) เปิดโอกาสให้คุณประหยัดสำหรับการเกษียณอายุบนพื้นฐานภาษีที่ได้เปรียบ รายได้จากเงินสมทบเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีหรือปลอดภาษีสำหรับ Roth IRAs และ Roth 401 (k) s เมื่อถึงเวลาต้องเสียภาษีตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณพร้อมรับข้อกำหนดทั้งหมด

ดูกำหนดเวลาส่งผลงาน

คุณมีเวลาถึงกำหนดยื่นภาษี (15 เมษายน 2563 สำหรับปีภาษีปี 2562) เพื่อมีส่วนร่วมในการ IRA หรือ Roth IRA คุณไม่ได้มีเวลามากขึ้นในการบริจาค IRA แม้ว่าคุณจะได้รับการขยายเวลาการยื่นขอคืนภาษีของคุณก็ตาม

อย่างไรก็ตามหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติจนถึงวันที่ครบกำหนดที่เพิ่มขึ้นของผลตอบแทนของคุณ (เช่น 15 ตุลาคม 2020 สำหรับการบริจาค 2019) ตราบใดที่มีแผนในเดือนธันวาคม 31, 2019 (คุณเซ็นเอกสารในวันนั้น) หากคุณไม่ทำเช่นนั้นคุณยังคงสามารถตั้งค่าและให้เงินทุน SEP IRA ภายในวันที่กำหนดส่งคืนของคุณ

ประเด็นที่สำคัญ

• แผนที่ผ่านการรับรองเช่น IRAs ให้ข้อได้เปรียบทางภาษีเช่นรายได้ที่สะสมบนพื้นฐานภาษีรอการตัดบัญชีเงินสมทบแผนคุณภาพจะต้องทำโดยกำหนดเวลาที่เฉพาะเจาะจง ตัวอย่างเช่นการมีส่วนร่วมของไออาร์เอจะต้องทำในตอนท้ายของฤดูการยื่นภาษีในเดือนเมษายนรายได้รวมที่ปรับของคุณอาจ จำกัด การมีส่วนร่วมของคุณกับไออาร์เอหากคุณเข้าร่วมในแผนอื่นที่ผ่านการรับรอง ใช้การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นจากแผนที่มีคุณสมบัติเป็นประจำทุกปี

ใช้การขอคืนภาษีสำหรับเงินสมทบ

หากคุณเป็นหนี้คืนเงินภาษีคุณสามารถนำไปใช้กับการบริจาคให้กับ IRA หรือ Roth IRA นี่อาจเป็นปี 2019 หากคุณส่งคืนภาษีของคุณในเวลาที่กรมสรรพากรส่งเงินไปยังผู้รับฝากทรัพย์สิน / ผู้ดูแลบัญชีของคุณ ต้องแน่ใจว่าได้แจ้งผู้ดูแล / ผู้ดูแลผลประโยชน์ของคุณว่าคุณต้องการเงินทุนที่ใช้สำหรับปี 2019 ใช้แบบฟอร์ม 8888 เพื่อแจ้งให้ IRS ทราบว่าจะส่งเงินคืนไปที่ใด หากเงินมาถึงล่าช้าหรือคุณไม่บอกผู้รับฝากทรัพย์สิน / ผู้ดูแลผลประโยชน์ว่าคุณต้องการเงินทุนสำหรับปี 2019 กองทุนเหล่านี้จะถูกนำไปใช้ในปี 2020

แก้ไขส่วนที่เกิน

รายรับรวมที่ปรับแล้วของคุณอาจ จำกัด หรือ จำกัด การมีส่วนร่วมของ IRA ที่นำไปหักลดหย่อนหากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เช่นคุณมี 401 (k) ที่ทำงาน) และ Roth IRAs เงินบริจาคส่วนเกินใด ๆ - จำนวนเงินสูงกว่าที่คุณมีสิทธิ์ทำ - อาจถูกปรับ 6% ในแต่ละปีจนกว่าคุณจะดำเนินการแก้ไข

6%

จำนวนโทษนั้นเรียกเก็บจากการมีส่วนร่วมของไออาร์เอมากเกินไป

โปรดทราบว่าคุณไม่สามารถ "ปรับเปลี่ยน" การมีส่วนร่วมของ Roth IRA ของคุณกลับไปเป็น IRA แบบเดิมได้เท่าที่จะทำได้ก่อนพระราชบัญญัติลดภาษีและงานปี 2017

รับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD)

การเลื่อนเวลาภาษีไม่ได้อยู่ตลอดไป ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเข้าใจว่า - และเท่าไหร่ - เมื่อคุณต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่จำเป็น หากคุณไม่ได้รับ RMD คุณอาจถูกปรับ 50% สำหรับการแจกแจงที่ไม่เพียงพอ กฎ RMD นั้นซับซ้อนมาก นี่คือข้อมูลบางอย่างเพื่อให้คุณเริ่มต้น

• สำหรับบัญชีของคุณเอง หากคุณอายุ 70 ​​ปีหรือมากกว่าในปี 2562 คุณต้องทำการแจกจ่ายรายปีตามตาราง IRS ซึ่งสามารถพบได้ใน IRS Publication 590-B ใช้ Table II (ชีวิตร่วมและความคาดหวังของผู้รอดชีวิตคนสุดท้าย) หากคุณแต่งงานแล้วคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่า 10 ปีและคุณ / เธอเป็นผู้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวของบัญชี มิฉะนั้นให้ใช้ตารางที่ III (อายุการใช้งานสม่ำเสมอ) สำหรับผลประโยชน์ที่สืบทอดมาจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือ IRA สิ่งที่คุณต้องทำขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ของคุณกับเจ้าของบัญชี หากคุณเป็นคู่สมรสที่รอดชีวิตคุณสามารถเลือกที่จะใช้ประโยชน์จากบัญชีของคุณและปฏิบัติต่อพวกเขาราวกับว่าพวกเขาเป็นของคุณเสมอ ดังนั้นถ้าคุณอายุ 60 ปีและได้รับ IRA จากคู่สมรสที่เสียชีวิตในปี 2562 การโรลโอเวอร์หมายความว่าคุณสามารถเลื่อน RMDs ไปจนถึงอายุ70½ หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่รอดชีวิตคุณมักจะต้องมีการกระจายผลประโยชน์ทั้งหมดภายในสิ้นปีปฏิทินที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ หรือคุณสามารถรับ RMD ที่เริ่มต้นด้วยการแจกจ่ายภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของเสียชีวิต ใช้ Table I (Single Life Expectancy) เพื่อจุดประสงค์นี้

คุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษ 10% สำหรับการถอนเงินจาก IRA เมื่อคุณอายุต่ำกว่า59½หากเหตุผลของคุณในการทำเช่นนั้นสอดคล้องกับข้อยกเว้นการลงโทษที่กรมสรรพากรกำหนด

ป้องกันตัวเองถ้าคุณเข้ามาก่อนอายุ59½

แม้ว่าคุณไม่จำเป็นต้องทำการแจกจ่ายคุณอาจเลือกที่จะทำเช่นนั้นในปี 2019 เพราะคุณต้องการเงิน การแจกแจงโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีเต็มจำนวน (กฎที่แตกต่างกันนำไปใช้กับ Roth IRAs และ IRA ที่ไม่ต้องเสียเงิน) รายงานการแจกจ่ายให้คุณในแบบฟอร์ม 1099-R นอกจากนี้หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีในขณะนั้นคุณจะถูกลงโทษ 10% เว้นแต่คุณมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นค่าปรับ

คุณอาจหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้ - แต่ไม่ใช่ภาษีจากการแจกจ่าย - หากคุณมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น เหตุผลที่ยอมรับได้แสดงโดย IRS หากคุณต้องการที่จะพึ่งพาข้อยกเว้นขอหลักฐานของคุณตอนนี้ ตัวอย่างเช่นหากคุณถูกปิดใช้งานต้องแน่ใจว่ามีเอกสารจากแพทย์หรือประกันสังคมแสดงว่าคุณไม่สามารถเข้าร่วมกิจกรรมที่เป็นประโยชน์มากมาย หากคุณใช้เงินทุนเพื่อชำระค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณภาพสำหรับตัวคุณเองคู่สมรสของคุณหรือผู้ติดตามต้องได้รับใบเสร็จสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้

บรรทัดล่าง

กฎสำหรับบัญชีเกษียณนั้นซับซ้อน สำหรับความช่วยเหลือพูดคุยกับผู้ดูแลแผนของคุณหรือผู้ดูแล IRA หรือที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเอง