สารบัญ
- เกณฑ์ต้นทุนคืออะไร
- เกณฑ์การรายงานภาษี
- การคำนวณเกณฑ์ต้นทุน
- การคำนวณเกณฑ์ต้นทุน
- เหตุใดต้นทุนพื้นฐานจึงมีความสำคัญ
- เงินปันผล
- CExamples ของเกณฑ์ต้นทุน
- หุ้นและของขวัญที่สืบทอดมา
- Keepin มันง่าย
- บรรทัดล่าง
เกณฑ์ต้นทุนคืออะไร
เกณฑ์ต้นทุนคือมูลค่าดั้งเดิมหรือราคาซื้อสินทรัพย์หรือการลงทุนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี มูลค่าพื้นฐานของต้นทุนใช้สำหรับการคำนวณกำไรหรือขาดทุนซึ่งเป็นผลต่างระหว่างราคาขายกับราคาซื้อ
การคำนวณเกณฑ์ต้นทุนทั้งหมดนั้นมีความสำคัญต่อการทำความเข้าใจว่าการลงทุนนั้นมีผลกำไรหรือไม่และผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้น หากนักลงทุนต้องการทราบว่าการลงทุนนั้นให้ผลกำไรเหล่านั้นหรือไม่พวกเขาจำเป็นต้องติดตามผลการดำเนินงานของการลงทุน
รู้พื้นฐานราคาหุ้นของคุณ
การทำความเข้าใจพื้นฐานต้นทุน
เกณฑ์ราคาเริ่มต้นเป็นต้นทุนเริ่มแรกของสินทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีซึ่งเริ่มแรกคือราคาซื้อครั้งแรก แต่ราคาซื้อเริ่มต้นเป็นเพียงส่วนหนึ่งของต้นทุนโดยรวมของการลงทุน เมื่อเวลาผ่านไปเกณฑ์ต้นทุนนี้จะถูกปรับสำหรับการพัฒนาทางการเงินและองค์กรเช่นการแยกหุ้นเงินปันผลและผลตอบแทนการกระจายทุน หลังเป็นเรื่องธรรมดากับการลงทุนบางอย่างเช่น Master Limited Partnerships (MLPs)
ต้นทุนพื้นฐานใช้เพื่อกำหนดอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งเท่ากับผลต่างระหว่างราคาทุนของสินทรัพย์กับมูลค่าตลาดปัจจุบัน แน่นอนว่าอัตรานี้เกิดขึ้นเมื่อมีการขายสินทรัพย์หรือรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุน เกณฑ์ภาษียังคงมีไว้สำหรับกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเมื่อมีการถือหลักทรัพย์ แต่ยังไม่ได้ขายอย่างเป็นทางการ แต่หน่วยงานด้านภาษีจะต้องมีการกำหนดอัตรากำไรจากการลงทุนซึ่งอาจเป็นได้ทั้งระยะสั้นและระยะยาว
ประเด็นที่สำคัญ
- เกณฑ์ต้นทุนคือมูลค่าดั้งเดิมหรือราคาซื้อสินทรัพย์หรือการลงทุนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเกณฑ์ราคาถูกใช้ในการคำนวณอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างพื้นฐานต้นทุนของสินทรัพย์และมูลค่าตลาดในปัจจุบัน ในวิธีเข้าก่อนออก (FIFO) สำหรับการคำนวณภาษีและค่าใช้จ่ายหมายถึงการถือครองที่เก่าแก่ที่สุดได้รับการขายก่อน
เกณฑ์การรายงานภาษี
แม้ว่า บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์จะต้องรายงานราคาที่จ่ายสำหรับหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีให้กับ IRS แต่สำหรับหลักทรัพย์บางตัวเช่นที่จัดขึ้นเป็นระยะเวลานานหรือโอนจาก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์อื่น ๆ นักลงทุน ทั้งหมดนี้ทำให้ความรับผิดชอบของการรายงานพื้นฐานค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องกับนักลงทุน
การกำหนดพื้นฐานราคาเริ่มต้นของหลักทรัพย์และสินทรัพย์ทางการเงินสำหรับการซื้อครั้งแรกเพียงครั้งเดียวนั้นตรงไปตรงมามาก ในความเป็นจริงอาจมีการซื้อและการขายที่ตามมาในขณะที่นักลงทุนตัดสินใจที่จะใช้กลยุทธ์การซื้อขายที่เฉพาะเจาะจงและเพิ่มศักยภาพในการทำกำไรให้ได้มากที่สุด ด้วยการลงทุนทุกประเภทที่หลากหลายรวมถึงหุ้นพันธบัตรและตัวเลือกการคำนวณค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีสามารถทำให้ซับซ้อนได้
ในการทำธุรกรรมใด ๆ ระหว่างผู้ซื้อและผู้ขายราคาเริ่มต้นที่จ่ายเพื่อแลกเปลี่ยนผลิตภัณฑ์หรือบริการจะมีคุณสมบัติเป็นพื้นฐานต้นทุน เกณฑ์ราคาทุนคือต้นทุนรวมสำหรับนักลงทุน จำนวนนี้รวมถึงราคาซื้อต่อหุ้นบวกเงินปันผลและค่าคอมมิชชั่นที่ลงทุนใหม่ เกณฑ์ต้นทุนหุ้นไม่เพียง แต่ต้องกำหนดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายในการลงทุน แต่มีความสำคัญในการติดตามผลกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนเพื่อตัดสินใจซื้อหรือขายอย่างชาญฉลาด
การคำนวณเกณฑ์ต้นทุน
ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้เกณฑ์ราคาทุนของการลงทุนใด ๆ จะเท่ากับราคาซื้อเดิมของสินทรัพย์ การลงทุนทุกครั้งจะเริ่มด้วยสถานะนี้และหากเป็นการซื้อเพียงอย่างเดียวการกำหนดต้นทุนเป็นเพียงราคาซื้อดั้งเดิม โปรดทราบว่าอนุญาตให้รวมค่าใช้จ่ายของการค้าเช่นค่าคอมมิชชั่นการค้าหุ้นซึ่งสามารถใช้เพื่อลดราคาขายในที่สุด
เมื่อทำการซื้อในภายหลังจำเป็นที่จะต้องติดตามแต่ละวันที่ซื้อและมูลค่า สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีวิธีที่ใช้โดย Internal Revenue Service (IRS) เป็นวิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) สำหรับผู้ที่คุ้นเคยกับวิธีการติดตามสินค้าคงคลังสำหรับธุรกิจ กล่าวอีกนัยหนึ่งเมื่อมีการขายจะใช้ต้นทุนพื้นฐานในการซื้อดั้งเดิมก่อนและจะติดตามความคืบหน้าผ่านประวัติการซื้อ
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Lawrence ซื้อหุ้น XYZ 100 หุ้นในราคา $ 20 ต่อหุ้นในเดือนมิถุนายนจากนั้นทำการซื้อเพิ่มเติมอีก 50 หุ้น XYZ ในเดือนกันยายนเป็นราคา $ 15 ต่อหุ้น
หากเขาขายหุ้น 120 หุ้นค่าใช้จ่ายพื้นฐานของเขาโดยใช้วิธี FIFO จะเป็น (100 x $ 20 ต่อหุ้น) + (20 x $ 15 ต่อหุ้น) = $ 2, 300 วิธีต้นทุนเฉลี่ยอาจนำมาใช้และแสดงจำนวนเงินดอลลาร์ทั้งหมดของหุ้นที่ซื้อหารด้วยจำนวนหุ้นทั้งหมดที่ซื้อ ถ้าลอว์เรนซ์ขายหุ้น 120 ตัวค่าใช้จ่ายเฉลี่ยของเขาจะเท่ากับ 120 x / 150 = $ 2, 200
สิ่งพิมพ์ของ IRS เช่น Publication 550 สามารถช่วยให้นักลงทุนเรียนรู้วิธีการที่เหมาะสมสำหรับหลักทรัพย์บางประเภท มิฉะนั้นนักบัญชีสามารถช่วยกำหนดแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุด นอกจากนี้ยังมีความแตกต่างระหว่างหลักทรัพย์ แต่แนวคิดพื้นฐานของสิ่งที่ใช้ราคาซื้อ โดยทั่วไปตัวอย่างส่วนใหญ่ครอบคลุมหุ้น อย่างไรก็ตามพันธบัตรมีความเป็นเอกลักษณ์ค่อนข้างมากซึ่งราคาซื้อที่สูงหรือต่ำกว่าจะต้องถูกตัดจำหน่ายจนกว่าจะครบกำหนด สำหรับกองทุนรวมกำไรจะต้องจ่ายให้ผู้ถือหุ้นเป็นประจำทุกปีซึ่งก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในบัญชีที่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกติดตามโดยผู้ดูแลหรือให้คำแนะนำโดย บริษัท กองทุนรวม
เหตุใดต้นทุนพื้นฐานจึงมีความสำคัญ
ความจำเป็นในการติดตามพื้นฐานของค่าใช้จ่ายในการลงทุนนั้นเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเป็นหลัก หากไม่มีข้อกำหนดนี้จะมีกรณีที่ชัดเจนว่านักลงทุนส่วนใหญ่จะไม่รบกวนการเก็บบันทึกรายละเอียดดังกล่าว และเนื่องจากภาษีจากกำไรจากการลงทุนอาจสูงถึงอัตรารายได้ปกติ (ในกรณีของอัตราภาษีกำไรระยะสั้นที่มีทุน) จึงจ่ายเพื่อลดให้น้อยที่สุดถ้าเป็นไปได้ การถือหลักทรัพย์นานกว่าหนึ่งปีถือว่าเป็นการลงทุนระยะยาวซึ่งมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่าอัตรารายได้ปกติมากและลดลงตามระดับรายได้
นอกเหนือจากข้อกำหนดของ IRS ในการรายงานกำไรจากการลงทุนสิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าการลงทุนมีประสิทธิภาพอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป นักลงทุนที่มีความชำนาญรู้ว่าสิ่งที่พวกเขาจ่ายเพื่อความปลอดภัยและจำนวนภาษีที่พวกเขาจะต้องจ่ายถ้าพวกเขาขายมัน การติดตามผลกำไรและขาดทุนในช่วงเวลานั้นยังทำหน้าที่เป็นดัชนีชี้วัดสำหรับนักลงทุนและช่วยให้พวกเขารู้ว่ากลยุทธ์การซื้อขายของพวกเขากำลังสร้างผลกำไรหรือขาดทุน การขาดทุนอย่างต่อเนื่องอาจบ่งบอกถึงความจำเป็นในการประเมินกลยุทธ์การลงทุนใหม่
เงินปันผล
เกณฑ์ราคาทุนสำหรับหุ้นที่ไม่จ่ายเงินปันผลคำนวณโดยการเพิ่มราคาซื้อต่อหุ้นบวกค่าธรรมเนียมต่อหุ้น การจ่ายเงินปันผลซ้ำจะเพิ่มพื้นฐานต้นทุนของการถือครองเนื่องจากเงินปันผลใช้เพื่อซื้อหุ้นเพิ่ม
ตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนซื้อ บริษัท ABC จำนวน 10 หุ้นสำหรับการลงทุนรวม 1, 000 ดอลลาร์บวกค่าธรรมเนียมการซื้อขาย 10 ดอลลาร์ นักลงทุนได้รับเงินปันผล 200 ดอลลาร์ในปีแรกและ 400 ดอลลาร์ในปีที่สอง ค่าใช้จ่ายพื้นฐานคือ $ 1, 610 ($ 1, 000 + $ 10 ค่าธรรมเนียม + $ 600 เป็นเงินปันผล) หากนักลงทุนขายหุ้นในปีที่สามสำหรับ $ 2, 000 กำไรที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ที่ $ 390
หนึ่งในเหตุผลที่นักลงทุนจำเป็นต้องรวมเงินปันผลที่นำกลับมาลงทุนใหม่เป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมดเป็นเพราะเงินปันผลถูกหักภาษีในปีที่ได้รับ หากเงินปันผลที่ได้รับไม่รวมอยู่ในต้นทุนผู้ลงทุนจะจ่ายภาษีให้พวกเขาสองครั้ง ตัวอย่างเช่นในตัวอย่างข้างต้นหากไม่รวมเงินปันผลเงินปันผลเกณฑ์ค่าใช้จ่ายจะเป็น $ 1, 010 (ค่าธรรมเนียม $ 1, 000 + $ 10) ดังนั้นกำไรที่ต้องเสียภาษีจะอยู่ที่ $ 990 (พื้นฐานต้นทุน $ 2, 000 - $ 1, 010) เทียบกับ $ 390 หากมีรายได้เงินปันผลรวมอยู่ในเกณฑ์ต้นทุน
กล่าวอีกนัยหนึ่งเมื่อขายการลงทุนนักลงทุนต้องจ่ายภาษีจากกำไรที่ได้จากราคาขายและตามต้นทุน อย่างไรก็ตามเงินปันผลจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ในปีที่พวกเขาจ่ายให้กับนักลงทุนโดยไม่คำนึงว่าเงินปันผลจะถูกนำกลับไปลงทุนหรือจ่ายเป็นเงินสด
ตัวอย่างของเกณฑ์ต้นทุน
การคำนวณเกณฑ์ต้นทุนมีความซับซ้อนมากขึ้นเนื่องจากการดำเนินการขององค์กร การกระทำขององค์กรรวมถึงรายการต่าง ๆ เช่นการปรับสำหรับการแยกหุ้นและการบัญชีสำหรับเงินปันผลพิเศษการล้มละลายและการกระจายเงินทุนเช่นเดียวกับการควบรวมกิจการและกิจกรรมการเข้าซื้อกิจการและการหมุนรอบองค์กร การแตกหุ้นเช่นการแบ่งแบบสองต่อหนึ่งโดยที่ บริษัท ออกหุ้นเพิ่มเติมสำหรับทุกหุ้นที่นักลงทุนเป็นเจ้าของจะไม่เปลี่ยนแปลงเกณฑ์ต้นทุนโดยรวม แต่มันหมายความว่าต้นทุนต่อหุ้นจะถูกหารด้วยสองหรืออะไรก็ตามที่อัตราส่วนการแลกเปลี่ยนหุ้นสิ้นสุดลง
ตามการเปลี่ยนแปลงของ CCH Capital ผู้มีอำนาจชั้นนำในการช่วยเหลือ IRS และนักลงทุนติดตามค่าใช้จ่ายพื้นฐานสำหรับการดำเนินการขององค์กรมีมากกว่าหนึ่งล้านกิจกรรมการดำเนินการขององค์กรในแต่ละปี การกำหนดผลกระทบของการกระทำขององค์กรนั้นไม่ซับซ้อนเกินไป แต่อาจต้องใช้ทักษะที่ซับซ้อนเช่นการหาคู่มือ CCH จากห้องสมุดท้องถิ่นหรือมุ่งหน้าไปยังส่วนนักลงทุนสัมพันธ์ของเว็บไซต์ของ บริษัท แหล่งข้อมูลเหล่านี้มักจะให้รายละเอียดมากมายเกี่ยวกับกิจกรรม M&A หรือ spinoffs
การควบรวมกิจการ
เมื่อ บริษัท ที่คุณเป็นเจ้าของถูกซื้อโดย บริษัท อื่น บริษัท ที่ได้รับจะออกหุ้นเงินสดหรือทั้งสองอย่างเพื่อให้การซื้อเสร็จสมบูรณ์ การจ่ายเงินสดจะทำให้ต้องรับรู้ส่วนหนึ่งเป็นกำไรและจ่ายภาษี การออกหุ้นมีแนวโน้มที่จะรักษากำไรหรือขาดทุนที่ไม่เกิดขึ้นจริง แต่จะต้องติดตามต้นทุนใหม่ บริษัท ให้คำแนะนำเกี่ยวกับอัตราร้อยละและรายละเอียด กฎเดียวกันนี้ยังใช้บังคับเมื่อ บริษัท แยกหน่วยงานออกเป็น บริษัท ใหม่ของตนเอง ค่าใช้จ่ายภาษีบางส่วนจะไปกับ บริษัท ใหม่และจำเป็นสำหรับนักลงทุนในการกำหนดเปอร์เซ็นต์ที่ บริษัท จะจัดให้
ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท XYZ ซื้อ บริษัท ABC และออกหุ้นสองหุ้นต่อทุกหุ้นที่เป็นเจ้าของก่อนหน้านี้นักลงทุนที่อ้างถึงในตัวอย่างก่อนหน้านี้จะเป็นเจ้าของ บริษัท XYZ จำนวน 20 หุ้น บริษัท จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม S-4 กับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ซึ่งสรุปข้อตกลงการควบรวมกิจการและช่วยให้นักลงทุนกำหนดเกณฑ์ต้นทุนใหม่
การล้มละลาย
สถานการณ์ล้มละลายมีความซับซ้อนยิ่งขึ้น เมื่อ บริษัท ประกาศล้มละลายผลกระทบต่อหุ้นจะแตกต่างกันไป การประกาศล้มละลายไม่ได้บ่งชี้ว่าหุ้นนั้นไม่มีราคาเสมอไป หาก บริษัท ประกาศบทที่ 7 บริษัท ก็จะหยุดอยู่และหุ้นนั้นไม่มีราคา
อย่างไรก็ตามหาก บริษัท ประกาศบทที่ 11 หุ้นอาจยังคงซื้อขายแลกเปลี่ยนหรือบนเคาน์เตอร์ (OTC) และยังคงรักษามูลค่าบางอย่าง ดังนั้นจึงใช้การคำนวณพื้นฐานราคาเริ่มต้น OTC เป็นเครือข่ายผู้ค้าหลักทรัพย์ที่ซื้อขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์อย่างเป็นทางการ
อย่างไรก็ตามหากผู้ถือหุ้นกู้ของ บริษัท ที่เกิดขึ้นจากบทที่ 11 ได้รับหุ้นสามัญเพื่อแลกกับพันธบัตรบางส่วนที่ถืออยู่ก่อนที่จะประกาศล้มละลายกระบวนการพื้นฐานค่าใช้จ่ายจะซับซ้อนมากขึ้น โดยทั่วไปเกณฑ์ราคาจะพิจารณาราคาตลาดของหุ้นสามัญ ณ วันที่มีผลบังคับใช้ ค่านี้มีการกำหนดไว้ในแผนเกิดในบทที่ 11
แยกสต็อก
โชคดีที่การกระทำขององค์กรไม่ทั้งหมดทำให้การคำนวณตามต้นทุนมีความซับซ้อน การประกาศการแตกหุ้นเป็นหนึ่งในการกระทำดังกล่าว ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ประกาศ 2 ต่อ 1 แยกแทนการเป็นเจ้าของ 10 หุ้นของ บริษัท ABC นักลงทุนจะเป็นเจ้าของ 20 หุ้น อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายเริ่มต้นที่ $ 1, 000 ยังคงเหมือนเดิมดังนั้น 20 หุ้นจะมีราคา $ 50 แทนที่จะเป็น $ 100 ต่อหุ้น
หุ้นและของขวัญที่สืบทอดมา
นอกเหนือจากการดำเนินการขององค์กรแล้วสถานการณ์อื่น ๆ อาจส่งผลกระทบต่อต้นทุน สถานการณ์เช่นนี้อย่างหนึ่งคือการรับของกำนัลหรือมรดก การคำนวณพื้นฐานต้นทุนสำหรับสต็อคที่สืบทอดนั้นจะทำโดยใช้ราคาเฉลี่ยในวันที่ผู้มีพระคุณเสียชีวิต
ในทางกลับกันสต็อกที่มีพรสวรรค์นั้นซับซ้อนกว่า หากนักลงทุนขายหุ้นพื้นฐานราคาจะกลายเป็นราคาซื้อในวันที่ gifter ซื้อหุ้นเว้นแต่ราคาจะลดลงในวันที่ของที่ระลึก หากเป็นกรณีนี้สามารถลดต้นทุนภาษีได้เนื่องจากสต็อคประสบความสูญเสียในมูลค่า
ทำให้มันง่าย
มีหลายวิธีที่จะช่วยลดงานเอกสารและเวลาที่ต้องใช้ในการติดตามต้นทุน บริษัท เสนอแผนการลงทุนเงินปันผล (DRIP) ที่อนุญาตให้ใช้เงินปันผลเพื่อซื้อหุ้นเพิ่มเติมใน บริษัท หากเป็นไปได้เก็บโปรแกรมเหล่านี้ไว้ในบัญชีที่ผ่านการรับรองซึ่งไม่จำเป็นต้องติดตามผลกำไรและขาดทุน การซื้อ DRIP ใหม่ทุกครั้งจะมีผลในล็อตภาษีใหม่ เช่นเดียวกันกับโปรแกรมการลงทุนซ้ำอัตโนมัติเช่นการลงทุน $ 1, 000 ทุกเดือนจากบัญชีตรวจสอบ การซื้อใหม่หมายถึงล็อตภาษีใหม่เสมอ
วิธีที่ง่ายที่สุดในการติดตามและคำนวณต้นทุนคือผ่าน บริษัท นายหน้า ไม่ว่านักลงทุนจะมีบัญชีออนไลน์หรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ บริษัท มีระบบที่ซับซ้อนมากที่เก็บบันทึกธุรกรรมและการกระทำของ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับหุ้น อย่างไรก็ตามนักลงทุนควรเก็บรักษาบันทึกของตนเองโดยการติดตามตัวเองเพื่อความถูกต้องของรายงานของ บริษัท หลักทรัพย์ การติดตามตนเองจะช่วยบรรเทาปัญหาใด ๆ ในอนาคตหากนักลงทุนเปลี่ยน บริษัท ของขวัญหุ้นหรือปล่อยให้หุ้นเป็นผู้รับผลประโยชน์
สำหรับหุ้นที่ถูกถือครองมานานหลายปีนอก บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์นักลงทุนอาจจำเป็นต้องค้นหาราคาย้อนหลังเพื่อคำนวณต้นทุน ราคาย้อนหลังสามารถพบได้บนอินเทอร์เน็ต สำหรับนักลงทุนที่ติดตามหุ้นซอฟต์แวร์ทางการเงินเช่น Quicken, Microsoft Money ของ Intuit หรือใช้สเปรดชีตเช่น Microsoft Excel สามารถใช้จัดระเบียบข้อมูลได้ สุดท้ายเว็บไซต์เช่น GainsKeeper หรือ Netbasis พร้อมให้บริการตามต้นทุนและบริการรายงานอื่น ๆ สำหรับนักลงทุน ทรัพยากรทั้งหมดเหล่านี้ทำให้การติดตามและการบำรุงรักษาระเบียนที่ถูกต้องง่ายขึ้น
บรรทัดล่าง
พื้นฐานค่าใช้จ่ายทุนเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนในการคำนวณและติดตามเมื่อจัดการพอร์ตโฟลิโอและการรายงานภาษี การคำนวณเกณฑ์ต้นทุนหุ้นมักจะซับซ้อนกว่าการรวมราคาซื้อกับค่าธรรมเนียม การตรวจสอบการกระทำขององค์กรอย่างต่อเนื่องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้แน่ใจว่านักลงทุนเข้าใจโปรไฟล์กำไรหรือขาดทุนของสถานะหุ้นรวมถึงการตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการรายงานกำไรและขาดทุนอย่างถูกต้อง แม้ว่า บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์มักจะติดตามและรายงานข้อมูลนี้ต่อ IRS แต่ก็มีสถานการณ์ที่ไม่สามารถทำได้เช่นในกรณีของสต็อกที่มีพรสวรรค์ นอกเหนือจาก บริษัท นายหน้าแล้วยังมีแหล่งข้อมูลออนไลน์อื่น ๆ อีกมากมายเพื่อช่วยในการรักษาพื้นฐานที่ถูกต้อง
แนวคิดเรื่องพื้นฐานของต้นทุนค่อนข้างตรงไปตรงมา แต่มันอาจซับซ้อน จำเป็นต้องมีการติดตามค่าใช้จ่ายพื้นฐานเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี แต่ยังจำเป็นเพื่อช่วยในการติดตามและตรวจสอบความสำเร็จในการลงทุน สิ่งสำคัญคือการเก็บบันทึกที่ดีและทำให้กลยุทธ์การลงทุนง่ายขึ้นเท่าที่จะทำได้
