หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและการเกษียณอายุกำลังปรากฏในอนาคตที่ไม่ไกลเกินไปคุณอาจพิจารณาแผนเงินบำนาญเงินสด มันสามารถปรับให้เหมาะกับเป้าหมายการออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณเช่นเดียวกับการตอบสนองความต้องการของพนักงานของคุณ
แผนการเกษียณอายุของพนักงานประเภทนี้กำหนดให้คุณต้องมีส่วนร่วมในอัตราร้อยละของค่าจ้างประจำปีของพนักงานแต่ละคนซึ่งโดยปกติแล้ว 5% บวกกับดอกเบี้ยสินเชื่อเพื่อการลงทุนเพื่อการเกษียณ นายจ้างสามารถมีส่วนร่วมในนามของตนเองเช่นกัน
การทำงานของ Cash Balance Pension
เมื่อเกษียณอายุแผนเงินบำนาญเงินสดให้พนักงาน (และนายจ้าง) ทางเลือก พวกเขาสามารถนำเงินที่ได้รับการวางไว้สำหรับพวกเขาในจำนวนเงินก้อนหรือเลือกชำระเงินรายเดือนตามยอดคงเหลือ การชำระเงินรายเดือนจะขึ้นอยู่กับปีของการบริการและสูงสุดสามปีติดต่อกันของเงินเดือนเช่นเดียวกับอายุขัยของแต่ละบุคคล
ประเด็นที่สำคัญ
- บำนาญเงินสดสมดุลมีการอุทธรณ์ที่ยิ่งใหญ่ที่สุดสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ถูกครอบงำโดยผู้มีรายได้สูงเช่นสำนักงานแพทย์และสำนักงานกฎหมายมันโดดเด่นสำหรับข้อ จำกัด สูงในการมีส่วนร่วมและการรักษาภาษีที่ดีมันมีคุณสมบัติบางอย่างของ 401 (k) แต่การจ่ายเงินที่ค้างชำระในการเกษียณไม่ได้ขึ้นอยู่กับความผันผวนของตลาด
ส่วนที่ดีโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับคนงานที่มีอายุมากกว่าคือจำนวนเงินที่อนุญาตให้นำไปฝากได้ไม่ จำกัด ขีด จำกัด ถูกกำหนดไว้ที่การจ่ายเงินสูงสุดที่อนุญาต สำหรับปี 2562 วงเงินสำหรับการจ่ายเงินบำนาญคือ $ 225, 000 ต่อปี หากย้อนกลับไปจากที่นี่ผู้เชี่ยวชาญระดับสูงสามารถเข้ามาใกล้ถึง $ 300, 000 ต่อปี
ความคล้ายคลึงกับ 401 (k)
แผนเงินบำนาญเงินสดจะกำหนดแผนการเงินผลประโยชน์ที่มีการเปลี่ยนแปลงเล็กน้อย 401 (k) นายจ้างให้เครดิตบัญชีของผู้เข้าร่วมแต่ละคนด้วยอัตราร้อยละที่กำหนดของค่าตอบแทนประจำปีของพวกเขารวมทั้งอัตราดอกเบี้ยที่กำหนด
มืออาชีพอายุ 65 ปีสามารถจ่ายเงินได้มากถึง $ 285, 000 ในปี 2020 และยังคงลงทุนในบัญชี 401 (k) หรือบัญชี IRA
แต่เช่นเดียวกับแผนการบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ความเสี่ยงในการลงทุนนั้นเป็นของนายจ้าง ผู้เข้าร่วมไม่สามารถได้รับผลกระทบจากความผันผวนในตลาดหุ้น
ขีด จำกัด ผลงานสูง
แง่มุมหนึ่งของแผนสมดุลเงินสดที่ทำให้มันน่าสนใจสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่ใกล้ถึงวัยเกษียณคือระดับการบริจาคที่สูงขึ้นเมื่อคุณอายุมากขึ้น
ตัวอย่างเช่นสำหรับ 65 ปีผลงานสูงสุดอาจสูงถึง $ 285, 000 ในปี 2020 นอกจากนี้เขาหรือเธอยังสามารถสนับสนุนเพิ่มเติม $ 26, 000 ถึงแผน 401 (k)
นั่นคือสำหรับปีภาษีปี 2020 วงเงินบริจาคประจำปีของ IRS อยู่ที่ $ 19, 500 แต่ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมเพิ่มเติมอีก $ 6, 500 สำหรับการสำรองตามกฎหมาย
สำหรับเจ้าของธุรกิจที่อยู่เบื้องหลังการออมเพื่อการเกษียณต้องการลดหย่อนภาษีสูงสุดและมีกระแสเงินสดที่พร้อมใช้งานแผนสมดุลเงินสดอาจเป็นทางออกที่ดีเยี่ยม
เติบโตในความนิยม
แผนเงินสดคงเหลือตอนนี้คิดเป็นประมาณ 25% ของแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ทั้งหมดตามที่ปรึกษาบำนาญบำนาญ Kravitz อิงค์
พวกเขาได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา การเติบโตส่วนใหญ่นี้เกิดขึ้นจากเจ้าของธุรกิจเดี่ยวและผู้เชี่ยวชาญที่มีรายได้สูงเช่นกลุ่มแพทย์ บริษัท กฎหมายและผู้เชี่ยวชาญอื่น ๆ สำหรับ boomers ทารกที่มีรายได้สูงแผนสมดุลเงินสดสามารถดีที่สุดในโลก
อย่างไรก็ตามแผนการดุลเงินสดนั้นไม่ถูกสำหรับธุรกิจที่มีพนักงาน เงินสมทบนายจ้างในแผน 401 ทั่วไป (k) อาจอยู่ที่ประมาณ 3% ถึง 6% ของค่าตอบแทน ต้นทุนโดยรวมอาจทำงานในช่วง 5% ถึง 8% บัญชีผู้เข้าร่วมจะได้รับเครดิตดอกเบี้ยรายปีซึ่งอาจเป็นอัตราคงที่ 5% หรือตัวแปรเช่นอัตราดอกเบี้ยในคลัง 30 ปี
ค่าติดตั้งเริ่มต้นโดยทั่วไปจะทำงานระหว่าง $ 2, 000 ถึง $ 5, 000 ในแต่ละปีนักคณิตศาสตร์ประกันภัยจะต้องรับรองว่าแผนนั้นได้รับเงินทุนอย่างถูกต้อง สิ่งนี้สามารถทำให้ค่าใช้จ่ายในการบริหารประจำปีอยู่ในช่วง 2, 000 ถึง 10, 000 ดอลลาร์
บัญชีผู้เข้าร่วม
ผู้เข้าร่วมแต่ละคนมีบัญชีส่วนตัวเหมือนในแผน 401 (k) เมื่อเกษียณอายุผู้เข้าร่วมสามารถใช้การชำระเงินเป็นเงินรายปีได้ แต่ในบางแผนมีตัวเลือกในการกระจายเงินก้อนที่สามารถนำไปรีดให้กับ IRA
แผนเพิ่มการออมเพื่อการเกษียณอายุในขณะที่ให้การหักภาษีที่สูงกว่าทางเลือกส่วนใหญ่ ประโยชน์สำหรับมืออาชีพรุ่นเก่าที่อาจไม่ประหยัดมากพอ
การปฏิบัติวิชาชีพจะต้องมีกระแสเงินสดในการระดมทุนแผนเหล่านี้บนพื้นฐานที่สอดคล้องกันและจะต้องเต็มใจที่จะให้การสนับสนุนสำหรับพนักงานคนอื่น ๆ ของพวกเขา
แผนสมดุลเงินสดเสนอระดับการพกพาสำหรับพนักงานที่ออกจาก บริษัท ตราบใดที่พวกเขาได้รับผลประโยชน์
ในแผนเงินบำนาญใด ๆ ผลประโยชน์ที่เกิดจากผู้เข้าร่วมจะได้รับการประกันโดยบำนาญผลประโยชน์รับประกันคอร์ปในกรณีที่นายจ้างเริ่มต้นในการชำระเงิน
